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Medtronic PLC (NYSE:MDT)

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Análisis de los impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

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Gastos del impuesto sobre la renta

Medtronic PLC, gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses finalizados 29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
H...
Internacional
Gasto fiscal corriente
H...
Internacional
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)
Provisión del impuesto sobre la renta (beneficio)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

Componente Descripción La empresa
Gasto fiscal corriente Importe de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta correspondientes a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. El gasto fiscal corriente de Medtronic PLC aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) Monto del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuas. El gasto por impuestos diferidos (beneficio) de Medtronic PLC aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Provisión del impuesto sobre la renta (beneficio) Monto de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta y los gastos diferidos del impuesto sobre la renta relacionados con las operaciones continuas. La provisión del impuesto sobre la renta (beneficio) de Medtronic PLC aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Medtronic PLC, conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Tasa impositiva legal federal de los Estados Unidos
Impuestos estatales de EE. UU., netos de beneficios fiscales federales
Crédito para investigación y desarrollo
Impuesto especial de Puerto Rico
Internacional
Compensación basada en acciones
Intereses sobre posiciones fiscales inciertas
Impuesto contra el abuso de la erosión de la base imponible
Beneficio por ingresos intangibles derivados del extranjero
Relacionados con la desinversión
Ciertos ajustes fiscales
Reestructuración de personas jurídicas
Impuesto de los Estados Unidos sobre las ganancias extranjeras
Otros, neto
Aumento (disminución) de la tasa impositiva
Tasa impositiva efectiva, antes de la Reforma Tributaria de los Estados Unidos
Reforma Tributaria de los Estados Unidos
Tipo impositivo efectivo

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva efectiva, antes de la Reforma Tributaria de los Estados Unidos Porcentaje del gasto actual del impuesto sobre la renta y del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva, antes de la Reforma Tributaria de los Estados Unidos de Medtronic PLC aumentado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Medtronic PLC, componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Activos intangibles
Pérdida operativa neta, pérdida de capital y arrastres de crédito
Capitalización de la investigación y el desarrollo
Otros pasivos devengados
Indemnización acumulada
Pensiones y prestaciones posteriores a la jubilación
Compensación basada en acciones
Inventario
Obligaciones de arrendamiento
Beneficio federal y estatal en posiciones fiscales inciertas
Limitación de intereses
Pérdida no realizada en valores disponibles para la venta e instrumentos financieros derivados
Otro
Activos brutos por impuestos diferidos
Asignación de valoración
Activos por impuestos diferidos
Activos intangibles
Pérdida realizada en instrumentos financieros derivados
Arrendamientos de derechos de uso
Ganancia no realizada sobre valores disponibles para la venta e instrumentos financieros derivados
Depreciación acumulada
Diferencia de base externa de las filiales
Otro
Obligaciones por impuestos diferidos
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)
Impuestos sobre la renta prepagados
Cuentas por cobrar del impuesto sobre la renta
Activos fiscales (pasivos), netos

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

Componente Descripción La empresa
Activos brutos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos brutos por impuestos diferidos de Medtronic PLC aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Activos por impuestos diferidos Importe tras la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Medtronic PLC disminuyeron de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos) Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, sin compensación jurisdiccional. Los activos netos por impuestos diferidos (pasivos) de Medtronic PLC aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Medtronic PLC, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Otros activos corrientes
Activos fiscales
Menos: Impuestos sobre la renta prepagados
Menos: Cuentas por cobrar del impuesto sobre la renta
Activos por impuestos diferidos
Obligaciones por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en los pasivos no corrientes mantenidos para la venta)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Medtronic PLC aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Obligaciones por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, de la obligación por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificada como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Medtronic PLC disminuyeron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Medtronic PLC, ajustes de los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste del patrimonio neto de los accionistas
Patrimonio de los accionistas (antes del ajuste)
Menos: Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)
Patrimonio de los accionistas (después del ajuste)
Ajuste del beneficio neto atribuible a Medtronic
Ingresos netos atribuibles a Medtronic (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingresos netos atribuibles a Medtronic (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).


Medtronic PLC, datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Medtronic PLC, ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (sin ajustar)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (sin ajustar)
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (sin ajustar)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (sin ajustar)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Medtronic PLC mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Medtronic PLC aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.

Medtronic PLC, ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos atribuibles a Medtronic
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

2022 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ingresos netos atribuibles a Medtronic ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

2022 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Medtronic PLC mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales
Patrimonio de los accionistas
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados
Patrimonio neto ajustado de los accionistas
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

2022 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Patrimonio de los accionistas
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio neto ajustado de los accionistas
= ÷ =

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Medtronic PLC aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos atribuibles a Medtronic
Patrimonio de los accionistas
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic
Patrimonio neto ajustado de los accionistas
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Ingresos netos atribuibles a Medtronic ÷ Patrimonio de los accionistas
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) = 100 × Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic ÷ Patrimonio neto ajustado de los accionistas
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
29 abr. 2022 30 abr. 2021 24 abr. 2020 26 abr. 2019 27 abr. 2018 28 abr. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos atribuibles a Medtronic
Activos totales
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-04-29), 10-K (fecha de reporte: 2021-04-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-04-24), 10-K (fecha de reporte: 2019-04-26), 10-K (fecha de reporte: 2018-04-27), 10-K (fecha de reporte: 2017-04-28).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Ingresos netos atribuibles a Medtronic ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingreso neto ajustado atribuible a Medtronic ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Medtronic PLC deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.