Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Humana Inc., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente mostró una tendencia general a la disminución desde 2019 hasta 2022, pasando de 1.82 a 1.52. Sin embargo, en 2023, se observa un ligero aumento a 1.59, indicando una recuperación parcial en la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La disminución durante este período sugiere una posible reducción en los activos circulantes en relación con los pasivos corrientes, aunque todavía se mantiene por encima de 1, lo que indica una posición saludable.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido también evidenció una tendencia a la baja desde 2019 con 1.47 hasta 2022, alcanzando 1.2. En 2023, se observa una ligera recuperación a 1.24. Esto refleja que la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes excluyendo inventarios se ha deteriorado ligeramente en los primeros años y posteriormente mejoró en 2023, consolidando una posición de liquidez adecuada sin depender de los inventarios.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo siguió una tendencia similar, iniciando en 1.37 en 2019 y disminuyendo a 1.08 en 2021. En 2022, se mantuvo estable en 1.1, y en 2023 presentó un incremento a 1.13. La evolución indica que la empresa ha fortalecido su liquidez en efectivo en los últimos años, además de mantener un nivel que le permite cumplir con sus obligaciones inmediatas de manera eficiente, aunque su punto más bajo en 2021 sugiere una gestión ajustada de efectivo durante ese período.
Coeficiente de liquidez corriente
Humana Inc., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 29,986) | 26,183) | 24,893) | 23,641) | 19,888) | |
| Pasivo corriente | 18,872) | 17,178) | 15,331) | 13,394) | 10,929) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.59 | 1.52 | 1.62 | 1.77 | 1.82 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | — | |
| Elevance Health Inc. | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | — | |
| Medtronic PLC | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | — | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | — | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 29,986 ÷ 18,872 = 1.59
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- Activo circulante
- Se ha observado un incremento progresivo del activo circulante a lo largo del período, pasando de 19,888 millones de dólares en 2019 a 29,986 millones en 2023. Esto indica una expansión en los recursos a corto plazo disponibles para la empresa, lo cual puede reflejar un aumento en las operaciones o una estrategia de acumulación de liquidez.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente ha aumentado de 10,929 millones en 2019 a 18,872 millones en 2023. El crecimiento en los pasivos a corto plazo sugiere que la empresa ha incrementado sus obligaciones financieras a corto plazo, posiblemente para financiar su crecimiento o cubrir necesidades de liquidez adicionales.
- Coeficiente de liquidez corriente
- Este ratio ha mostrado una tendencia decreciente desde 1.82 en 2019 hasta 1.52 en 2022, con una ligera recuperación a 1.59 en 2023. La disminución en el ratio indica que la relación entre los activos circulantes y los pasivos corrientes se ha reducido, lo que puede sugerir una menor holgura en la capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo. La ligera recuperación en 2023 puede reflejar una política de gestión de activos o pasivos, o un cambio en la estructura de la liquidez.
Ratio de liquidez rápido
Humana Inc., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4,694) | 5,061) | 3,394) | 4,673) | 4,054) | |
| Valores de inversión | 16,626) | 13,881) | 13,192) | 12,554) | 10,972) | |
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | 2,035) | 1,674) | 1,814) | 1,138) | 1,056) | |
| Total de activos rápidos | 23,355) | 20,616) | 18,400) | 18,365) | 16,082) | |
| Pasivo corriente | 18,872) | 17,178) | 15,331) | 13,394) | 10,929) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 1.24 | 1.20 | 1.20 | 1.37 | 1.47 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | — | |
| Elevance Health Inc. | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | — | |
| Medtronic PLC | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | — | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | — | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 23,355 ÷ 18,872 = 1.24
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- Activos rápidos
- Se observa un aumento constante en los activos rápidos a lo largo del período analizado, registrando un incremento del 45.4% desde aproximadamente 16,082 millones de dólares en 2019 hasta 23,355 millones en 2023. Este crecimiento sugiere una mejora en los activos líquidos disponibles para cubrir obligaciones inmediatas.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente también muestra una tendencia al alza, creciendo un 72.4% desde 10,929 millones en 2019 a 18,872 millones en 2023. La tasa de crecimiento es superior a la de los activos rápidos, lo que indica un incremento en las obligaciones a corto plazo durante el período.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia decreciente desde 1.47 en 2019 hasta 1.2 en 2021 y 2022, sugiriendo una reducción en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes sin recurrir a inventarios o recursos adicionales. Sin embargo, en 2023 el ratio se recupera ligeramente a 1.24, indicando una mejora marginal en la liquidez en ese año, aunque aún por debajo del nivel de 2019.
Ratio de liquidez en efectivo
Humana Inc., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4,694) | 5,061) | 3,394) | 4,673) | 4,054) | |
| Valores de inversión | 16,626) | 13,881) | 13,192) | 12,554) | 10,972) | |
| Activos totales en efectivo | 21,320) | 18,942) | 16,586) | 17,227) | 15,026) | |
| Pasivo corriente | 18,872) | 17,178) | 15,331) | 13,394) | 10,929) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 1.13 | 1.10 | 1.08 | 1.29 | 1.37 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | — | |
| Medtronic PLC | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | — | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | — | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 21,320 ÷ 18,872 = 1.13
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- Activos totales en efectivo
- Se observa una tendencia de aumento constante en los activos en efectivo, iniciando en 15,026 millones de dólares en 2019 y alcanzando 21,320 millones en 2023. Este crecimiento indica una mayor disponibilidad de recursos líquidos para la empresa a lo largo del período analizado, con incrementos sostenidos en los años subsecuentes.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente también muestra un incremento frecuente, comenzando en 10,929 millones en 2019 y elevándose a 18,872 millones en 2023. Aunque la tendencia general apunta a un aumento en las obligaciones a corto plazo, la tasa de crecimiento es notable, lo que podría reflejar mayores obligaciones financieras o aumentos en las operaciones comerciales de la empresa.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este ratio, que mide la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con activos en efectivo, presenta una tendencia decreciente en los primeros años, desde 1.37 en 2019 hasta 1.08 en 2021. Sin embargo, en 2022 y 2023, muestra una ligera recuperación, llegando a 1.13 en 2023. La disminución en el ratio en los años iniciales sugiere una reducción en la proporción de activos líquidos respecto a los pasivos a corto plazo, aunque la recuperación en los últimos años podría indicar una gestión más equilibrada de la liquidez.