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UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

UnitedHealth Group Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Federal
Estatal y local
Extranjero
Provisión actual
Provisión diferida (beneficio)
Provisión para impuestos sobre la renta

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Provisión actual Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La provisión actual de UnitedHealth Group Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.
Provisión diferida (beneficio) Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. La provisión diferida (beneficio) de UnitedHealth Group Inc. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó significativamente de 2019 a 2020.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de UnitedHealth Group Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

UnitedHealth Group Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva legal federal de EE. UU.
Impuestos estatales sobre la renta, neto de beneficio federal
Premios basados en acciones, beneficio fiscal en exceso
Compensación no deducible
Impuesto sobre el seguro médico
Diferencial de tasas extranjeras
Otro, neto
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de cambios en la ley tributaria
Cambio en la ley tributaria
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de cambios en la ley tributaria Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa de impuesto sobre la renta efectiva de UnitedHealth Group Inc., antes del cambio en la ley tributaria, disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

UnitedHealth Group Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Gastos acumulados y provisiones
Arrastre de pérdidas operativas netas estatales y federales de EE.
Compensación basada en acciones
Pasivos no deducibles
Pérdidas fiscales por amortizar fuera de EE. UU.
Responsabilidad por arrendamiento
Otro, doméstico
Otro, fuera de EE. UU.
Activos por impuesto sobre la renta diferido, antes de provisiones por valuación
Provisiones de valoración
Activos por impuestos diferidos
Activos intangibles estatales y federales de EE. UU.
Fondo de comercio y activos intangibles no estadounidenses
Software en mayúsculas
Depreciación y amortización
Gastos pagados por anticipado
Base externa en asociaciones
Arrendamiento de activo por derecho de uso
Ganancias netas no realizadas de inversiones
Otro, fuera de EE. UU.
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuesto sobre la renta diferido, antes de provisiones por valuación Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos de UnitedHealth Group Inc., antes de las asignaciones de valuación, aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos de UnitedHealth Group Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos a la renta diferidos netos de UnitedHealth Group Inc. disminuyeron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

UnitedHealth Group Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos a la renta diferidos de UnitedHealth Group Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

UnitedHealth Group Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable atribuible a UnitedHealth Group
Capital contable atribuible a UnitedHealth Group (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable atribuible a UnitedHealth Group (después del ajuste)
Ajuste de las ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group (después del ajuste)

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


UnitedHealth Group Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

UnitedHealth Group Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de UnitedHealth Group Inc. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó ligeramente de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

UnitedHealth Group Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable atribuible a UnitedHealth Group
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable ajustado atribuible a UnitedHealth Group
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable atribuible a UnitedHealth Group
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Los activos totales ÷ Capital contable ajustado atribuible a UnitedHealth Group
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de UnitedHealth Group Inc. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó ligeramente de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Capital contable atribuible a UnitedHealth Group
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Capital contable ajustado atribuible a UnitedHealth Group
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Capital contable atribuible a UnitedHealth Group
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Capital contable ajustado atribuible a UnitedHealth Group
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a los accionistas comunes de UnitedHealth Group ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de UnitedHealth Group Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.