Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Hewlett Packard Enterprise Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 oct. 2023	31 oct. 2022	31 oct. 2021	31 oct. 2020	31 oct. 2019	31 oct. 2018
Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a HPE	2,025)	868)	3,427)	(322)	1,049)	1,908)
Depreciación y amortización	2,616)	2,480)	2,597)	2,625)	2,535)	2,576)
Deterioro del fondo de comercio	—)	905)	—)	865)	—)	88)
Gastos de compensación basados en acciones	428)	391)	382)	274)	268)	286)
Provisión para existencias y cuentas de cobro dudoso	230)	262)	176)	308)	240)	198)
Gastos de reestructuración	242)	214)	620)	769)	221)	550)
Impuestos diferidos sobre las ganancias	(67)	(249)	(167)	(294)	1,079)	2,229)
Ganancias de participaciones en el capital	(245)	(215)	(180)	(67)	(20)	(38)
Dividendos recibidos de participadas de capital	200)	197)	184)	165)	156)	164)
Otros, netos	31)	310)	202)	163)	204)	(158)
Cuentas por cobrar	577)	(186)	(591)	(461)	374)	(220)
Financiación de cuentas por cobrar	(607)	694)	(165)	(487)	(410)	(366)
Inventario	400)	(713)	(1,959)	(527)	46)	(260)
Cuentas a pagar	(1,655)	1,707)	1,608)	(225)	(525)	(27)
Impuestos sobre las ganancias	(34)	150)	(73)	(122)	(1,093)	(4,516)
Reestructuración	(275)	(334)	(527)	(478)	(331)	(647)
Otros activos y pasivos	562)	(1,888)	337)	54)	204)	1,197)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de adquisiciones	(1,032)	(570)	(1,370)	(2,246)	(1,735)	(4,839)
Ajustes para conciliar las ganancias (pérdidas) netas atribuibles a HPE con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,403)	3,725)	2,444)	2,562)	2,948)	1,056)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	4,428)	4,593)	5,871)	2,240)	3,997)	2,964)
Inversión en inmovilizado material	(2,828)	(3,122)	(2,502)	(2,383)	(2,856)	(2,956)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	602)	602)	354)	703)	597)	1,094)
Compras de inversiones	(15)	(55)	(60)	(101)	(39)	(33)
Ingresos procedentes de vencimientos y ventas de inversiones	9)	262)	15)	48)	26)	98)
Garantía financiera contabilizada	(1,443)	(148)	(903)	(644)	(403)	(1,547)
Garantía financiera recibida	1,152)	374)	805)	665)	744)	1,467)
Pagos efectuados en relación con adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido	(761)	—)	(505)	(866)	(1,526)	(207)
Ingresos procedentes de desinversiones empresariales, netos	—)	—)	—)	—)	—)	13)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(3,284)	(2,087)	(2,796)	(2,578)	(3,457)	(2,071)
Empréstitos a corto plazo con vencimientos originales inferiores a 90 días, netos	(47)	100)	(36)	(9)	(53)	5)
Ingresos procedentes de la deuda, netos de los costes de emisión	4,725)	3,296)	3,022)	7,007)	3,517)	2,457)
Pago de deudas	(4,887)	(3,992)	(5,465)	(5,099)	(2,203)	(4,138)
Liquidación en efectivo de deuda de cobertura de derivados	(7)	(8)	—)	—)	—)	—)
Ingresos netos (pagos) relacionados con las actividades de adjudicación basadas en acciones	(106)	(53)	(29)	(36)	48)	116)
Recompra de acciones ordinarias	(421)	(512)	(213)	(355)	(2,249)	(3,568)
Transferencia neta de efectivo y equivalentes de efectivo a Everett	—)	—)	—)	—)	—)	(41)
Transferencia neta de efectivo y equivalentes de efectivo desde Seattle	—)	—)	—)	—)	—)	156)
Dividendos en efectivo pagados a participaciones minoritarias, netos de aportaciones	—)	(6)	(18)	(7)	—)	(9)
Dividendos en efectivo pagados a los accionistas	(619)	(621)	(625)	(618)	(608)	(570)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(1,362)	(1,796)	(3,364)	883)	(1,548)	(5,592)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	36)	(279)	—)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(182)	431)	(289)	545)	(1,008)	(4,699)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	4,763)	4,332)	4,621)	4,076)	5,084)	9,579)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	4,581)	4,763)	4,332)	4,621)	4,076)	4,880)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-10-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Hewlett Packard Enterprise Co. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Hewlett Packard Enterprise Co. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Hewlett Packard Enterprise Co. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Hewlett Packard Enterprise Co. (NYSE:HPE)

Estado de flujos de efectivo