Ratio de rentabilidad sobre capital (ROC)
El ratio de rentabilidad sobre el capital es después de impuestos la tasa de rentabilidad de los activos netos de la empresa. El ratio de rentabilidad sobre el capital invertido no se ve afectado por los cambios en los tipos de interés o en la estructura de la deuda y el capital de la empresa. Mide el rendimiento de la productividad empresarial.
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Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
Accenture PLC, ROICcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 ago 2024 | 31 ago 2023 | 31 ago 2022 | 31 ago 2021 | 31 ago 2020 | 31 ago 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | |||||||
| Capital invertido2 | |||||||
| Relación de rendimiento | |||||||
| ROIC3 | |||||||
| Referencia | |||||||
| ROICCompetidores4 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-08-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Capital invertido. Ver detalles »
3 2024 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)
- El NOPAT muestra una tendencia general de crecimiento a lo largo del período analizado. Desde aproximadamente 4.99 millones de dólares en agosto de 2019, se observa un aumento sustancial en 2020, alcanzando alrededor de 6.01 millones, y en 2021 se ubica en cerca de 6.77 millones. Este crecimiento continúa en 2022, con un valor de aproximadamente 7.13 millones, aunque en 2023 se registra una ligera disminución a 7.01 millones. Sin embargo, en 2024 se observa un incremento nuevamente hasta 7.52 millones, alcanzando así un nuevo máximo en el período considerado. Este patrón indica una tendencia general de crecimiento en la rentabilidad operacional después de impuestos, con una pequeña fluctuación en 2023.
- Capital invertido
- El capital invertido presenta una tendencia claramente ascendente, elevándose de aproximadamente 20.11 millones de dólares en agosto de 2019 a cerca de 36.97 millones en agosto de 2024. Este incremento continuo refleja una expansión en la base de activos o recursos de la compañía, posiblemente para sostener operaciones o proyectos de crecimiento a largo plazo. La tasa de incremento parece mantenerse constante de un año a otro, lo que indica una planificación eficiente en la ampliación del capital invertido.
- Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC mantiene una tendencia descendente durante el período analizado. En 2019, el ratio se sitúa en 24.83 %, alcanzando un máximo en 2020 con 26.3 %. A partir de esa fecha, el ratios empieza a disminuir progresivamente, llegando a 25.83 % en 2021, 23.93 % en 2022, 21.14 % en 2023 y 20.33 % en 2024. Esta tendencia indica que aunque la inversión total está aumentando, la eficiencia en la generación de beneficios respecto al capital invertido está disminuyendo, lo cual podría reflejar mayores inversiones en activos que aún no generan un retorno proporcional o una disminución en laRentabilidad relativa de la inversión.
Descomposición del ROIC
Accenture PLC, descomposición del ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
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| 31 ago 2024 | = | × | × | ||||
| 31 ago 2023 | = | × | × | ||||
| 31 ago 2022 | = | × | × | ||||
| 31 ago 2021 | = | × | × | ||||
| 31 ago 2020 | = | × | × | ||||
| 31 ago 2019 | = | × | × |
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1 Ratio de margen de beneficio operativo (OPM). Ver cálculos »
2 Ratio de rotación del capital (TO). Ver cálculos »
3 Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR). Ver cálculos »
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El ratio de margen de beneficio operativo muestra una tendencia ligeramente decreciente en el período analizado, pasando de un 14.89% en agosto de 2019 a un 15.15% en agosto de 2024. A pesar de los pequeños altibajos, se observa una estabilización entre 2022 y 2024, indicando que la rentabilidad operativa ha logrado mantener un nivel cercano al 15%.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital revela una tendencia a la baja, disminuyendo desde 2.16 en agosto de 2019 a 1.76 en agosto de 2024. Esto sugiere una menor eficiencia en la utilización del capital para generar ventas con el paso del tiempo. La disminución en este ratio podría reflejar una expansión en los activos o una menor generación de ingresos en relación con el capital invertido.
- 1 – Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El porcentaje del tipo impositivo efectivo en efectivo fluctúa ligeramente en torno al 74%, alcanzando un punto máximo del 80.66% en agosto de 2020 y equivalente en agosto de 2024. La estabilidad relativa en este indicador indica que la carga impositiva efectiva se ha mantenido en niveles similares durante todo el período, con pequeñas variaciones que no sugieren cambios significativos en la política fiscal o en la estructura de impuestos aplicada.
- Rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC presenta una tendencia decreciente, comenzando en un 24.83% en agosto de 2019 y descendiendo a un 20.33% en agosto de 2024. La caída progresiva indica una reducción en la eficiencia con la que se generan beneficios a partir del capital invertido, lo cual podría estar asociado con cambios en la estructura operativa, incremento en los costos o menor rentabilidad en las inversiones realizadas.
Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
Accenture PLC, OPMcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 ago 2024 | 31 ago 2023 | 31 ago 2022 | 31 ago 2021 | 31 ago 2020 | 31 ago 2019 | ||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | |||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | |||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | |||||||
| Ingresos | |||||||
| Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos | |||||||
| Ingresos ajustados | |||||||
| Ratio de rentabilidad | |||||||
| OPM3 | |||||||
| Referencia | |||||||
| OPMCompetidores4 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-08-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Ingresos ajustados
= 100 × ÷ =
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- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- Entre 2019 y 2023 se observa una tendencia general de crecimiento en el NOPBT, con un aumento significativo en estos años. Sin embargo, en 2023 se registra una ligera disminución respecto a 2022, aunque en 2024 vuelve a incrementarse, alcanzando un nuevo máximo. Esto sugiere una recuperación o mejora en la rentabilidad antes de impuestos en el período más reciente.
- Ingresos ajustados
- Los ingresos ajustados muestran una tendencia constante de crecimiento año con año desde 2019 hasta 2024. El incremento es sostenido en cada período, con una aceleración notable entre 2021 y 2022, y manteniendo una tasa de crecimiento estable en 2023 y 2024. Este patrón indica una expansión continua en las operaciones de la empresa, reflejando posiblemente éxito en la adquisición de nuevos clientes o en expansión de mercado.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El margen operativo presenta fluctuaciones, pero en general, mantiene una tendencia de estabilidad con ligeras variaciones. Desde un 14.89% en 2019, aumenta a un 16.65% en 2021, alcanzando un pico en ese año, y posteriormente disminuye a un 15.48% en 2022. En 2023, vuelve a reducirse a un 14.56% y en 2024 sube ligeramente a un 15.15%. La evolución del margen sugiere que, a pesar del crecimiento en ingresos y beneficios brutos, la eficiencia en la gestión operativa ha experimentado pequeños altibajos, reflejando posibles cambios en costos o estructura de gastos operativos.
Ratio de rotación del capital (TO)
Accenture PLC, TOcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 ago 2024 | 31 ago 2023 | 31 ago 2022 | 31 ago 2021 | 31 ago 2020 | 31 ago 2019 | ||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||
| Ingresos | |||||||
| Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos | |||||||
| Ingresos ajustados | |||||||
| Capital invertido1 | |||||||
| Ratio de eficiencia | |||||||
| TO2 | |||||||
| Referencia | |||||||
| TOCompetidores3 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-08-31).
1 Capital invertido. Ver detalles »
2 2024 cálculo
TO = Ingresos ajustados ÷ Capital invertido
= ÷ =
3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ingresos ajustados
- Los ingresos ajustados han presentado una tendencia de crecimiento sostenido a lo largo del período analizado. Desde aproximadamente 43.5 millones de dólares en agosto de 2019, los ingresos aumentaron gradualmente, alcanzando cerca de 65.2 millones en agosto de 2024. Este patrón indica una expansión constante en la generación de ingresos, con una tasa de crecimiento anual que se mantiene positiva y consistente con respecto al período anterior.
- Capital invertido
- El capital invertido muestra una tendencia de incremento constante a lo largo del período. Partiendo de aproximadamente 20.1 millones de dólares en agosto de 2019, se observa un incremento que lleva este valor a cerca de 36.9 millones en agosto de 2024. La progresión refleja una estrategia de inversión y ampliación del negocio, en línea con el crecimiento de los ingresos y la ampliación de operaciones.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital presenta fluctuaciones a lo largo del período, aunque en general mantiene una tendencia decreciente. Desde un valor de 2.16 en agosto de 2019, disminuye a aproximadamente 1.76 en agosto de 2024. La reducción en este ratio sugiere que, a pesar del crecimiento en ingresos y capital invertido, la eficiencia en la utilización del capital para generar ingresos ha ido declinando ligeramente con el tiempo. Podría reflejar mayores inversiones de capital en activos o en operaciones que todavía no se traducen en mejoras proporcionales en la rotación.
Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
Accenture PLC, CTRcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 ago 2024 | 31 ago 2023 | 31 ago 2022 | 31 ago 2021 | 31 ago 2020 | 31 ago 2019 | ||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | |||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | |||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | |||||||
| Tasa impositiva | |||||||
| CTR3 | |||||||
| Referencia | |||||||
| CTRCompetidores3 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-08-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
CTR = 100 × Impuestos operativos en efectivo ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Impuestos operativos en efectivo
- Se observa una tendencia general de incremento en los impuestos operativos en efectivo, pasando de aproximadamente 1.49 mil millones de dólares en agosto de 2019 a cerca de 2.36 mil millones en agosto de 2024. Aunque en 2020 se presenta una ligera disminución respecto a 2019, el monto total crece significativamente en 2021 y continúa en niveles elevados en los años posteriores. Esto indica un incremento en la carga fiscal operativa en línea con la posible expansión de operaciones o mayores utilidades antes de impuestos, aunque la variación en 2020 puede deberse a factores externos o ajustes específicos. La tendencia general sugiere un aumento en la inversión o actividad operativa que genera mayores impuestos en efectivo.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- El beneficio antes de impuestos muestra una tendencia de crecimiento constante desde 2019 hasta 2022, con un aumento del orden de aproximadamente 2.7 millones en miles de dólares. En 2023, se evidencia una ligera caída respecto a 2022, pero en 2024 vuelve a incrementarse, superando ligeramente los niveles de 2022. La tendencia revela una sólida generación de beneficios operativos a lo largo del período, con una recuperación en 2024 tras una ligera desviación en 2023. Esto evidencia la continuidad en la rentabilidad operativa de la entidad, aunque con cierta fluctuación en los resultados del último año considerado.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El porcentaje del tipo impositivo efectivo presenta variaciones en el período analizado, con una tendencia general fluctuante. Se observa una disminución significativa en 2020 respecto a 2019, pasando del 22.96% al 19.34%, seguida de un incremento en 2021 al 20.47%. En 2022, el porcentaje aumenta notablemente al 25.55%, y en 2023 registra una ligera disminución al 25.34%, para volver a descender en 2024 al 23.87%. Estas variaciones pueden reflejar cambios en la estructura fiscal, beneficios fiscales específicos o ajustes en las tasas efectivas aplicadas a las operaciones. La fluctuación sugiere una gestión fiscal dinámica y una posible variabilidad en los beneficios y cargas impositivas efectivas de la empresa a lo largo del tiempo.