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PepsiCo Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Análisis de ingresos
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
PepsiCo Inc., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-26).
- Patrón en los ingresos netos y su impacto
- No se observa variación significativa en los ingresos netos expresados como porcentaje de los ingresos totales, manteniéndose en torno al 100% a lo largo de los cinco períodos analizados, lo que indica estabilidad en su generación de ingresos comparados con sus operaciones principales.
- Costos de ventas y beneficio bruto
- El costo de ventas como porcentaje de los ingresos netos presenta un incremento leve, pasando de aproximadamente -45.18% en 2020 a -45.45% en 2024. A pesar de subir, la variación es moderada, sugiriendo un ligero aumento en los costos relacionados con la producción o adquisición de bienes. En consecuencia, el beneficio bruto también muestra una tendencia a la estabilización, situándose alrededor del 54% del ingreso en los últimos años, con una ligera recuperación en 2024, alcanzando el 54.55%.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Estos gastos como porcentaje de los ingresos netos también mantienen una tendencia estable, fluctúan ligeramente entre aproximadamente -39.3% y -40.49% en los períodos analizados. La estabilidad relativa en estos gastos indica un control constante en las operaciones administrativas y de venta.
- Otros conceptos operativos y no recurrentes
- Se observa un ingreso adicional asociado a la transacción de jugo en 2022, representando un 3.84% de los ingresos netos, lo cual indica un impacto positivo en los resultados en ese período y refleja una contribución significativa en ese año. Además, los deterioros de activos intangibles muestran una tendencia a reducirse en magnitud, pasando de -3.66% en 2022 a apenas -0.04% en 2024, evidenciando una recuperación en la valoración de estos activos o una disminución en deterioros.
- Utilidad operativa
- La utilidad operativa, expresada como porcentaje de ingresos, se mantiene en torno al 13-14%, con una ligera variación que señala estabilidad en la rentabilidad operacional a pesar de las fluctuaciones en otros componentes. Se observa una mínima caída en 2022, pero en 2024 se retoma a un nivel cercano a 14%, soportada por su comportamiento marginalmente positivo en esa línea.
- Gastos e ingresos por intereses y otros
- Los gastos por intereses muestran una tendencia a incrementarse desde -1.78% en 2020 hasta -1.75% en 2024, manteniendo niveles moderados respecto a los ingresos netos. Los ingresos por intereses y otros aumentan en su porcentaje, llegando a 0.75% en 2024, evidenciando una mayor contribución de conceptos financieros favorables. En conjunto, los gastos netos por intereses y otros presentan una reducción en su efecto negativo, situándose en -1% en 2024.
- Ingresos y gastos antes de impuestos y utilidad neta
- Los ingresos before impuestos se mantienen alrededor del 12.4-13% del ingreso neto, con pequeños incrementos en 2024, alcanzando el 13.01%. La provisión para impuestos sobre la renta fluctúa ligeramente, en torno al -2.5%, manteniendo la consistencia en la carga fiscal. La utilidad neta, como porcentaje de los ingresos, oscila en un rango cercano al 10%, con una ligera recuperación en 2024 al situarse en 10.48%.
- Participaciones minoritarias y utilidad atribuible a la empresa
- Las participaciones minoritarias mantienen porcentajes bajos en todos los períodos, con una mínima variación de -0.08% a -0.05%, indicando una participación estable de terceros en los resultados. La utilidad neta atribuible a la empresa sigue una tendencia similar a la utilidad neta total, con su porcentaje rondando el 9.6-10.4%, evidenciando consolidación y control sobre las ganancias generadas.