Stock Analysis on Net

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

PepsiCo Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Ingresos netos 8,978 7,679 7,175 7,353 12,559
Depreciación y amortización 2,763 2,710 2,548 2,432 2,399
Ganancia asociada con la transacción de jugo (3,321)
Deterioro y otros cargos 3,618
Amortización de activos por derecho de uso de arrendamiento operativo 517 505 478 412
Gastos de compensación basados en acciones 343 301 264 237 256
Gastos de reestructuración y deterioro 411 247 289 370 308
Pagos en efectivo por gastos de reestructuración (224) (256) (255) (350) (255)
Gastos relacionados con adquisiciones y desinversiones 80 (4) 255 55 75
Pagos en efectivo por gastos relacionados con la adquisición y la desinversión (46) (176) (131) (10) (73)
Gastos de pensión y plan médico para jubilados 419 123 408 519 221
Contribuciones a pensiones y planes médicos para jubilados (384) (785) (562) (716) (1,708)
Impuestos sobre la renta diferidos y otros cargos y créditos fiscales (873) 298 361 453 (531)
Gasto fiscal (beneficio) relacionado con la Ley TCJ 86 190 (8) (28)
Pagos de impuestos relacionados con la Ley TCJ (309) (309) (78) (423) (115)
Cuentas y notas a cobrar (1,763) (651) (420) (650) (253)
Inventarios (1,142) (582) (516) (190) (174)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes 118 159 26 (87) 9
Cuentas por pagar y otros pasivos corrientes 1,842 1,762 766 735 882
Impuestos sobre la renta a pagar 57 30 (159) (287) 448
Variación de activos y pasivos (888) 718 (303) (479) 912
Los demás, netos (359) 375 164 (196) (4,605)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 10,811 11,616 10,613 9,649 9,415
Gasto de capital (5,207) (4,625) (4,240) (4,232) (3,282)
Venta de inmovilizado material 251 166 55 170 134
Adquisiciones, netas de efectivo adquirido, inversiones en filiales no controladas y compras de activos intangibles y otros activos (873) (61) (6,372) (2,717) (1,496)
Ingresos asociados con la transacción de Juice 3,456
Otras desinversiones, ventas de inversiones en filiales no controladas y otros activos 49 169 4 253 505
Inversiones a corto plazo, vencimiento original superior a tres meses, compras (291) (1,135) (5,637)
Inversiones a corto plazo, vencimiento original superior a tres meses, vencimientos 150 1,135 16 12,824
Inversiones a corto plazo, vencimiento original superior a tres meses, ventas 62 1,498
Inversiones a corto plazo, vencimiento original tres meses o menos, neto 24 (58) 27 19 16
Otras inversiones, netas 11 5 42 (8) 2
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por actividades de inversión (2,430) (3,269) (11,619) (6,437) 4,564
Ingresos procedentes de emisiones de deuda a largo plazo 3,377 4,122 13,809 4,621
Pagos de deuda a largo plazo (2,458) (3,455) (1,830) (3,970) (4,007)
Reembolsos de deuda/ofertas de compra en efectivo (1,716) (4,844) (1,100) (1,007) (1,589)
Empréstitos a corto plazo, vencimiento original superior a tres meses, ingresos 1,969 8 4,077 6 3
Empréstitos a corto plazo, vencimiento original superior a tres meses, pagos (1,951) (397) (3,554) (2) (17)
Empréstitos a corto plazo, vencimiento original a tres meses o menos, netos (31) 434 (109) (3) (1,352)
Pagos de contraprestaciones contingentes relacionadas con adquisiciones (773)
Dividendos en efectivo pagados (6,172) (5,815) (5,509) (5,304) (4,930)
Recompras de acciones, comunes (1,500) (106) (2,000) (3,000) (2,000)
Recompra de acciones, preferidas (2)
Ingresos de los ejercicios de opciones sobre acciones 138 185 179 329 281
Pagos de retención de impuestos sobre unidades de acciones restringidas (RSU) y unidades de acciones de rendimiento (PSU) convertidas (107) (92) (96) (114) (103)
Otras financiaciones (72) (47) (48) (45) (53)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación (8,523) (10,780) 3,819 (8,489) (13,769)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo y el efectivo restringido (465) (114) (129) 78 (98)
Aumento neto (disminución) del efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido (607) (2,547) 2,684 (5,199) 112
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, comienzo de año 5,707 8,254 5,570 10,769 10,657
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin de año 5,100 5,707 8,254 5,570 10,769

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de PepsiCo Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por actividades de inversión Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos. El efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión de PepsiCo Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo. El efectivo neto proporcionado por (utilizado para) las actividades de financiación de PepsiCo Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.