Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-26).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas y pagarés por cobrar, en cifras brutas = 100 × Tolerancia ÷ Cuentas y pagarés, en cifras brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Tolerancia
- Se observa un incremento constante en la tolerancia durante el período 2020-2023, pasando de 201 millones de dólares estadounidenses a 175 millones. No obstante, se registra un aumento considerable en 2024, alcanzando los 356 millones de dólares estadounidenses. Este último incremento sugiere un cambio en la política de gestión de riesgos o una mayor exposición a factores de riesgo.
- Cuentas y pagarés, en cifras brutas
- Las cuentas y pagarés, en cifras brutas, muestran una tendencia general al alza desde 2020 hasta 2023, incrementándose de 8605 millones de dólares estadounidenses a 10990 millones. En 2024, se aprecia una ligera disminución a 10689 millones de dólares estadounidenses, lo que podría indicar una optimización en la gestión de cobros o una reducción en el volumen de ventas a crédito.
- Provisión como porcentaje de las cuentas y pagarés por cobrar, en cifras brutas
- El porcentaje de provisión sobre las cuentas y pagarés por cobrar ha experimentado fluctuaciones. Se observa una disminución constante desde 2.34% en 2020 hasta 1.45% en 2022. En 2023, se registra un ligero aumento a 1.59%, seguido de un incremento más pronunciado a 3.33% en 2024. Este último aumento sugiere una mayor percepción del riesgo de incobrabilidad o un endurecimiento en las políticas de provisiones.
En resumen, los datos indican una gestión de cuentas por cobrar que, si bien ha crecido en términos absolutos, ha mostrado una disminución en el porcentaje de provisión hasta 2022. El incremento significativo en la provisión en 2024, junto con el aumento en la tolerancia, requiere una investigación más profunda para determinar las causas subyacentes y su impacto potencial en la rentabilidad y la estabilidad financiera.