Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
PepsiCo Inc., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-26).
- Utilidad Neta
- La utilidad neta ha presentado una tendencia de crecimiento constante a lo largo del período analizado, incrementándose de 7,175 millones de dólares en 2020 a 9,626 millones en 2024. Este aumento refleja una mejora sostenida en la rentabilidad operativa y en la eficiencia de la empresa en generar beneficios netos.
- Ajuste neto de conversión monetaria
- Los ajustes netos de conversión monetaria muestran una tendencia de aumento en valores negativos, pasando de -650 millones en 2020 a -1,962 millones en 2024. Esto puede indicar una creciente exposición o impacto de las fluctuaciones en las tasas de cambio de monedas extranjeras en las operaciones internacionales, generando efectos adversos sobre los resultados económicos reportados.
- Variación neta de las coberturas de flujos de efectivo
- Se observan fluctuaciones en esta línea, con un aumento significativo en 2021 (155 millones) y un comportamiento más irregular en los años siguientes, registrando valores negativos en 2022 y 2023, y finalmente otro incremento en 2024 (113 millones). Esto sugiere una gestión activa en estrategias de cobertura para mitigar riesgos de tipo de cambio y flujo de efectivo.
- Ajustes netos por pensiones y gastos médicos de los jubilados
- Estos ajustes muestran variabilidad, con un valor positivo en 2021 de 770 millones y en 2022 de 389 millones, pero con valores negativos en 2020, 2023 y 2024, en particular cerrando en -358 millones en 2023 y 5 millones en 2024. Esto puede reflejar cambios en las obligaciones o en las estimaciones relacionadas con beneficios de pensiones y gastos médicos, además de variaciones en las tasas de descuento o en las actitudes actuariales.
- Variación neta de los valores representativos de deuda disponibles para la venta y otros
- La tendencia muestra valores negativos en 2020 y 2022, pero un notable incremento en 2021 y 2023, alcanzando un pico en 2023 con 465 millones. En 2024, el valor vuelve a ser negativo en -234 millones. Esta variación podría estar vinculada a alteraciones en la valuación de activos financieros o cambios en las políticas de inversión de la empresa.
- Otro resultado (pérdida) integral, neto de impuestos
- Se observa volatilidad significativa en este componente, con un resultado negativo en 2020 y 2022, y valores positivos en 2021 y 2023. En 2024, la pérdida integral aumenta a -2,078 millones, reflejando posiblemente grandes fluctuaciones en partidas de ganancias y pérdidas no realizadas o en componentes de resultados que integran el resultado global.
- Resultado integral
- El resultado integral ha presentado una tendencia al alza hasta 2023, pasando de 5,999 millones en 2020 a un máximo de 8,923 millones en 2023. En 2024, se prevé una reducción a 7,548 millones, principalmente influenciada por un aumento en las pérdidas integrales no dirigidas y ajustes negativos en otros componentes del resultado integral.
- Resultado integral atribuible a participaciones minoritarias
- Este componente ha permanecido relativamente estable y negativo en todo el período, con leves variaciones, alcanzando -81 millones en 2023 y -48 millones en 2024. Esto indica que las participaciones minoritarias constituyen una fracción constante del resultado total, con una participación relativamente pequeña en comparación con el resultado atribuible a la empresa.
- Resultado integral atribuible a PepsiCo
- El resultado integral atribuible a la empresa muestra una tendencia de crecimiento desde 5,944 millones en 2020 hasta un máximo en 2023 de 8,842 millones, antes de disminuir a 7,500 millones en 2024. Este patrón confirma un desempeño global positivo durante la mayoría del período, con una ligera disminución en 2024, que puede estar relacionada con los efectos de las pérdidas adicionales en resultados integrales no realizados y ajustes de valores de activos y pasivos.