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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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Análisis de impuestos sobre la renta

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Gasto por impuesto sobre la renta

PepsiCo Inc., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Federal de EE. UU.
Extranjero
Estado
Actual
Federal de EE. UU.
Extranjero
Estado
Diferido
Provisión para (beneficiarse de) impuestos sobre la renta

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente perteneciente a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. El PepsiCo Inc. actual disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Diferido Monto del gasto por impuesto sobre la renta diferido perteneciente a los ingresos de operaciones continuas. El diferido de PepsiCo Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Provisión para (beneficiarse de) impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para (beneficiarse de) impuestos sobre la renta de PepsiCo Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.

Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)

PepsiCo Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Tasa impositiva legal federal de EE. UU.
Impuesto estatal sobre la renta, neto del beneficio fiscal federal de EE. UU.
Impuestos más bajos sobre los resultados extranjeros
Transacción de jugo
Liquidaciones fiscales
Los demás, netos
Tasa impositiva anual, antes de la Ley TCJ y las reorganizaciones internacionales
Impuesto de transición obligatorio por única vez, Ley TCJ
Remedición de impuestos diferidos, Ley TCJ
Reorganizaciones internacionales
Tasa impositiva anual

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva anual, antes de la Ley TCJ y las reorganizaciones internacionales Porcentaje del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva anual, antes de la Ley TCJ y las reorganizaciones internacionales de PepsiCo Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

PepsiCo Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Arrastre neto
Activos intangibles distintos del fondo de comercio no deducible
Compensación basada en acciones
Beneficios médicos para jubilados
Otros beneficios relacionados con los empleados
Prestaciones de pensión
Impuestos estatales deducibles y beneficios de intereses
Pasivos por arrendamiento
Investigación y desarrollo capitalizados
Otro
Activos por impuestos diferidos brutos
Provisiones de valoración
Activos por impuestos diferidos, netos
Garantía de deuda de una filial de propiedad absoluta
Inmovilizado material
Recuperación de pérdidas netas de explotación
Obligaciones en materia de pensiones
Activos con derecho de uso
Inversión en TBG
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos brutos Importe antes de la asignación de provisiones por valoración de activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos brutos de PepsiCo Inc. disminuido de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Activos por impuestos diferidos, netos Importe después de la asignación de las provisiones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos, netos de PepsiCo Inc. disminuyeron de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de provisiones de valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, sin compensación jurisdiccional. Los activos netos por impuestos diferidos (pasivos) de PepsiCo Inc. disminuido de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

PepsiCo Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe, previa asignación de provisiones por valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de PepsiCo Inc. disminuyeron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de PepsiCo Inc. aumentado de 2020 a 2021, pero luego disminuyeron significativamente de 2021 a 2022.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

PepsiCo Inc., ajustes de los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Ajuste al activo total
Total de activos (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Total del pasivo (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Total pasivo (después del ajuste)
Ajuste al capital total de los accionistas de PepsiCo
Total de capital de los accionistas de PepsiCo (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Total de capital de los accionistas de PepsiCo (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a PepsiCo
Utilidad neta atribuible a PepsiCo (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta atribuible a PepsiCo (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).


PepsiCo Inc., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

PepsiCo Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio total de rotación de activos
Ratio total de rotación de activos (no ajustado)
Ratio total de rotación de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE)
Rentabilidad del capital contable (no ajustada)
Rentabilidad del capital contable (ajustada)
Ratio de rentabilidad de los activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio total de rotación de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El índice de rotación total de activos (ajustado) de PepsiCo Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de PepsiCo Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de PepsiCo Inc. deterioró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de PepsiCo Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

PepsiCo Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a PepsiCo
Ingresos netos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo
Ingresos netos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

2022 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a PepsiCo ÷ Ingresos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo ÷ Ingresos netos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio total de rotación de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos
Total activos
Ratio de actividad
Ratio total de rotación de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio total de rotación de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

2022 Cálculos

1 Ratio total de rotación de activos = Ingresos netos ÷ Total activos
= ÷ =

2 Ratio total de rotación de activos (ajustado) = Ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio total de rotación de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El índice de rotación total de activos (ajustado) de PepsiCo Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Total activos
Total de capital accionario de PepsiCo
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados
Patrimonio total ajustado de los accionistas de PepsiCo
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

2022 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Total activos ÷ Total de capital accionario de PepsiCo
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio total ajustado de los accionistas de PepsiCo
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de PepsiCo Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a PepsiCo
Total de capital accionario de PepsiCo
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo
Patrimonio total ajustado de los accionistas de PepsiCo
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad del capital contable (ajustada)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a PepsiCo ÷ Total de capital accionario de PepsiCo
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad del capital contable (ajustada) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo ÷ Patrimonio total ajustado de los accionistas de PepsiCo
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de PepsiCo Inc. deterioró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 25 dic. 2021 26 dic. 2020 28 dic. 2019 29 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a PepsiCo
Total activos
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-25), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-26), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-29).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a PepsiCo ÷ Total activos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a PepsiCo ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de PepsiCo Inc. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.