Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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PepsiCo Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-27), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-06), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-14), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-22), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-07), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-15), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-23), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-09), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-17), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-25), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-11), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-19), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-12), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-20).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave. La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado, con picos notables en ciertos trimestres, particularmente en el período comprendido entre el 19 de marzo de 2022 y el 31 de diciembre de 2022, seguido de fluctuaciones posteriores.
- Utilidad Neta
- Se observa una tendencia general de crecimiento en la utilidad neta desde el inicio del período hasta el 30 de diciembre de 2023, aunque con variaciones trimestrales. Posteriormente, se aprecia una disminución en el último trimestre analizado (28 de diciembre de 2024).
La depreciación y amortización presenta una trayectoria ascendente, aunque con cierta estabilización en los últimos trimestres. Los gastos de compensación basados en acciones muestran una fluctuación moderada, sin una tendencia clara definida.
- Depreciación y Amortización
- Existe un incremento constante en la depreciación y amortización, lo que podría indicar inversiones continuas en activos fijos.
- Gastos de Compensación Basados en Acciones
- Los gastos relacionados con la compensación basada en acciones se mantienen relativamente estables, con ligeras variaciones trimestrales.
Se identifican cargos por reestructuración y deterioro que varían significativamente a lo largo del tiempo, con un pico importante en el tercer trimestre de 2022. Los pagos en efectivo por estos cargos también muestran fluctuaciones considerables. El impacto relacionado con la retirada de productos, aunque inicialmente ausente, se hace presente en los últimos trimestres, generando gastos asociados.
- Cargos por Reestructuración y Deterioro
- La presencia de cargos significativos por reestructuración y deterioro en ciertos trimestres sugiere posibles ajustes en la estrategia empresarial o la valoración de activos.
- Impacto Retirada de Productos
- Los gastos relacionados con la retirada de productos indican posibles problemas de calidad o seguridad que requieren acciones correctivas.
En cuanto a los impuestos, se observa una variabilidad considerable en los impuestos diferidos sobre la renta y otros cargos y créditos fiscales. Los pagos de impuestos relacionados con la Ley TCJ se concentran en ciertos períodos. Los flujos de efectivo operativos muestran una tendencia general positiva, aunque con fluctuaciones trimestrales.
- Impuestos Diferidos
- La volatilidad en los impuestos diferidos podría estar relacionada con cambios en las tasas impositivas o la aplicación de diferentes beneficios fiscales.
- Flujos de Efectivo Operativos
- Los flujos de efectivo operativos son generalmente positivos, lo que indica una buena capacidad para generar efectivo a partir de las operaciones principales.
Los gastos de capital son consistentemente negativos, lo que indica inversiones continuas en activos fijos. Los flujos de efectivo de financiación muestran una tendencia negativa, impulsada principalmente por el pago de dividendos y la recompra de acciones. El efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo es relativamente pequeño en comparación con otros factores.
- Gastos de Capital
- La inversión continua en activos fijos sugiere un enfoque en el crecimiento a largo plazo.
- Flujos de Efectivo de Financiación
- Los flujos de efectivo de financiación negativos indican que la empresa está devolviendo capital a los accionistas en lugar de obtener financiamiento adicional.
En resumen, los datos financieros trimestrales reflejan una empresa con una utilidad neta volátil, inversiones continuas en activos fijos, una gestión activa del capital y una política de retorno de capital a los accionistas a través de dividendos y recompra de acciones.