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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

Estado de flujos de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Coca-Cola Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Utilidad neta consolidada 10,649 10,703 9,571 9,804 7,768
Depreciación y amortización 1,075 1,128 1,260 1,452 1,536
Gastos de compensación basados en acciones 286 254 356 337 126
Impuestos diferidos sobre la renta (11) (2) (122) 894 (18)
Renta patrimonial, neta de dividendos (802) (1,019) (838) (615) (511)
Ajustes de moneda extranjera (110) 175 203 86 (88)
Pérdidas (ganancias) significativas, netas (1,737) (492) (129) (1,365) (914)
Otros gastos de explotación 4,000 1,741 1,086 506 556
Otros artículos (311) (43) 236 201 699
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar comerciales (295) (2) (69) (225) 882
(Aumento) de la disminución de los inventarios (520) (597) (960) (135) 99
en gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes y otros activos no corrientes (5,667) (323) 225 (241) 78
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y de los gastos devengados 1,134 841 759 2,843 (860)
Aumento (disminución) de los impuestos sobre la renta devengados (823) (578) (360) (566) (16)
Aumento (disminución) de otros pasivos no corrientes (63) (187) (200) (351) 507
Variación neta de los activos y pasivos de explotación (6,234) (846) (605) 1,325 690
Ajustes para conciliar la utilidad neta consolidada con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas (3,844) 896 1,447 2,821 2,076
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 6,805 11,599 11,018 12,625 9,844
Compras de inversiones (5,640) (6,698) (3,751) (6,030) (13,583)
Producto de la enajenación de inversiones 6,589 4,354 4,771 7,059 13,835
Adquisiciones de negocios, participaciones por el método de participación y valores no negociables (315) (62) (73) (4,766) (1,052)
Ingresos procedentes de enajenaciones de empresas, participaciones por el método de participación y valores no negociables 3,485 430 458 2,180 189
Compras de inmovilizado material (2,064) (1,852) (1,484) (1,367) (1,177)
Ingresos procedentes de enajenaciones de inmovilizado material 40 74 75 108 189
Garantías (pagadas) recibidas asociadas a actividades de cobertura, netas 235 366 (1,465)
Otras actividades de inversión 194 39 706 51 122
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión 2,524 (3,349) (763) (2,765) (1,477)
Emisiones de préstamos, pagarés y deuda a largo plazo 12,061 6,891 3,972 13,094 26,934
Pagos de préstamos, pagarés y deudas a largo plazo (9,533) (5,034) (4,930) (12,866) (28,796)
Emisiones de acciones 747 539 837 702 647
Compras de acciones para tesorería (1,795) (2,289) (1,418) (111) (118)
Dividendos (8,359) (7,952) (7,616) (7,252) (7,047)
Otras actividades de financiación (31) (465) (1,095) (353) 310
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (6,910) (8,310) (10,250) (6,786) (8,070)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo, el efectivo restringido y los equivalentes de efectivo restringidos (623) (73) (205) (159) 76
Incremento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos durante el año 1,796 (133) (200) 2,915 373
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos al comienzo del año 9,692 9,825 10,025 7,110 6,737
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos al final del año 11,488 9,692 9,825 10,025 7,110

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Coca-Cola Co. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos. El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Coca-Cola Co. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Coca-Cola Co. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.