Estructura de la cuenta de resultados
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- Estado de resultado integral
- Balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de solvencia
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Amgen Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
- La venta de productos
- La proporción porcentual de venta de productos respecto a las ventas totales se mantuvo constante en un 100% a lo largo de todos los periodos analizados.
- Costo de ventas
- El porcentaje del costo de ventas en relación con las ventas de productos mostró una tendencia de incremento significativa en ciertos periodos, alcanzando picos del -44.96% en el tercer trimestre de 2023 y del -40.61% en el tercer trimestre de 2024, lo que indica un aumento en los costos relativos. Desde marzo de 2020 hasta diciembre de 2022, la relación fluctuó alrededor del 25 al 27%, pero en los últimos trimestres se observa un aumento en esta proporción, sugiriendo que los costos se han vuelto más elevados en comparación con las ventas.
- Beneficio bruto de la venta de productos
- El porcentaje de beneficio bruto presentó una tendencia descendente a partir de 2020, con una caída significativa en el cuarto trimestre de 2022 y continuando en niveles inferiores en los periodos subsiguientes, llegando a un mínimo del 55.04% en el tercer trimestre de 2024. Esto refleja un deterioro en la rentabilidad bruta, posiblemente asociado a incrementos en los costos o a cambios en la estructura de ventas.
- Otros ingresos
- Este concepto ha presentado fluctuaciones menores en su porcentaje respecto a las ventas, con valores que oscilan entre aproximadamente 3.5% y 6.7%. Se observa un aumento en ciertos periodos, alcanzando un máximo del 9.17% en el cuarto trimestre de 2021, pero su contribución a las ventas totales no muestra una tendencia clara, manteniéndose relativamente estable en el rango mencionado.
- Investigación y desarrollo
- La proporción destinada a investigación y desarrollo se mantuvo con tendencia estable, en torno al -16% a -17.4%, hasta mediados de 2021. Posteriormente, se observa un incremento en esas partidas, alcanzando un 22.5% en el último trimestre de 2021 y una media cercana al -19% en los períodos posteriores. Ello indica una inversión consistente en innovación, con ciertos picos en gastos en esos conceptos.
- Adquisición de investigación y desarrollo en proceso
- Este concepto solo aparece en un período, en diciembre de 2020, con un porcentaje del -24.62%, sugiriendo una disminución en las adquisiciones o inversiones en proceso, aunque no hay datos para periodos posteriores que permitan valorar su tendencia.
- Venta, general y administrativa
- Esta categoría mostró cierta variabilidad, pero en general permaneció alrededor de -20% a -23% en la mayoría de los períodos, con picos negativos del -29.03% en diciembre de 2022 y del -25.4% en junio de 2024. La tendencia indica un esfuerzo sostenido en gastos administrativos respecto a las ventas, con incremento en ciertos momentos y mejoras relativas, llegando a niveles por debajo del -20% en algunos trimestres.
- Otros conceptos (por ejemplo, porcentaje "% de ventas de productos" en diversas categorías)
- Los valores en estos conceptos muestran variaciones significativas en algunos periodos, especialmente en gastos e ingresos extraordinarios o no recurrentes, con valores extremos como -8.63% en el primer trimestre de 2022, y picos positivos en otros períodos. Estas fluctuaciones reflejan impactos de eventos puntuales, derivados de actividades no habituales o de restructuraciones financieras.
- Resultado de explotación
- El resultado de explotación como porcentaje de las ventas de productos tuvo una tendencia a la baja en algunos periodos, alcanzando un mínimo de 13.92% en el tercer trimestre de 2024. Sin embargo, en otros períodos, especialmente en diciembre de 2022 y 2022, alcanzó niveles superiores al 40%. La tendencia general evidencia una cierta volatilidad en la rentabilidad operacional, con períodos de recuperación y declive.
- Gastos por intereses, netos
- El gasto por intereses mostró un incremento notable a partir de 2022, llegando a un -11.59% en diciembre de 2023, en comparación con valores cercanos a -5% en períodos anteriores. Esto indica un aumento en los costos financieros, posiblemente debido a mayor endeudamiento o a mayores tasas de interés en esa época.
- Otros ingresos (gastos), netos
- Este concepto experimentó variaciones severas, alternando entre valores positivos y negativos, con picos de 35.31% en diciembre de 2022 y -17.54% en marzo de 2022. Estas fluctuaciones sugieren la presencia de componentes no recurrentes o eventos excepcionales que impactaron significativamente los resultados financieros en determinados periodos.
- Ingresos antes de impuestos y utilidad neta
- Los valores en estos conceptos muestran una tendencia variable, con picos extremos hacia finales de 2022, señalando un aumento en ingresos antes de impuestos, alcanzando el 58.88% en diciembre de ese año, seguido de una significativa caída a niveles cercanos a -1% en marzo de 2024. La utilidad neta reflejó un patrón similar, con elevaciones sustanciales en algunos trimestres y caídas en otros, incluso llegando a valores negativos en ciertos casos, indicando sensibilidad a componentes extraordinarios y a cambios en la rentabilidad.
- Provisiones para impuestos sobre la renta
- Este gasto tuvo un comportamiento estable en torno a -3% a -4% en la mayoría de los períodos, con una excepción notable en marzo de 2023, donde alcanzó -10.28%. La tendencia sugiere una gestión constante en las provisiones tributarias, con periodos específicos de incremento, probablemente relacionados con cambios en la rentabilidad o en la estructura fiscal.