Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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- Balance: activo
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Alphabet Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Pasivo total
- Se observa una tendencia de incremento progresivo en el pasivo total a lo largo de los años analizados, elevándose desde aproximadamente US$ 97,072 millones en 2020 hasta cerca de US$ 125,172 millones en 2024. Esto indica un aumento en las obligaciones de la compañía, reflejando posiblemente una estrategia de financiamiento o expansión respaldada por un incremento en las deudas y otros pasivos.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra un crecimiento significativo, pasando de US$ 56,834 millones en 2020 a US$ 89,122 millones en 2024. Este aumento puede atribuirse a mayores cuentas por pagar, gastos devengados, impuestos por pagar y otros pasivos a corto plazo, sugiriendo una mayor rotación o incremento en las obligaciones a corto plazo.
- Deuda a corto plazo
- La deuda a corto plazo se incrementa notablemente, especialmente entre 2021 y 2024, alcanzando los US$ 3,299 millones en 2024 desde solo US$ 1100 millones en 2020, lo que podría indicar una mayor dependencia en financiamiento a corto plazo para sostener operaciones o proyectos específicos.
- Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente
- Por otra parte, la deuda a largo plazo presenta una tendencia de disminución paulatina, de US$ 13,932 millones en 2020 a US$ 10,883 millones en 2024, sugiriendo una estrategia de reducción de endeudamiento a largo plazo o amortización de pasivos existentes.
- Capacidad de pago y capital propio
- El capital contable experimenta un crecimiento constante, incrementándose desde US$ 222,544 millones en 2020 hasta US$ 325,084 millones en 2024. Las utilidades retenidas también evolucionan favorablemente, evidenciando acumulación de beneficios y fortalecimiento del patrimonio neto de la empresa.
- Gastos y pasivos relacionados con arrendamientos
- El componente de los pasivos por arrendamiento operativo y financiero muestra un ligero aumento en la parte corriente, con valores en US$ 24,140 millones en 2024. La porción a largo plazo de estos pasivos mantiene cierta estabilidad, alcanzando los US$ 11,691 millones en 2024, indicando una gestión de arrendamientos con enfoque en el largo plazo.
- Otros pasivos a largo plazo y pasivos acumulados de clientes
- Los otros pasivos a largo plazo presentan una disminución significativa en 2022, pero luego vuelven a estabilizarse, alcanzando US$ 3,252 millones en 2024. Los pasivos acumulados de clientes exhiben una tendencia de crecimiento moderado, reflejando la expansión en las obligaciones por servicios o productos entregados sin pago inmediato.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- Se observa un incremento en los impuestos por pagar, llegando a US$ 2,905 millones en 2024, lo que puede estar correlacionado con utilidades crecientes y mayores obligaciones fiscales.
- Capital y participación accionaria
- El valor de las acciones, incluyendo distintas clases y capital pagado adicional, muestra una tendencia de crecimiento permanente, pasando de US$ 58,510 millones en 2020 a US$ 84,800 millones en 2024, lo que refleja emisión de nuevas acciones o valorización del capital propio.
- Otros resultados acumulados y utilidades retenidas
- Las utilidades retenidas aumentan considerablemente, evidenciando una política de reinversión de beneficios y crecimiento en patrimonio. Sin embargo, los otros resultados (pérdidas) acumulados muestran una tendencia a la baja en los valores negativos, sugiriendo una posible recuperación o estabilización en otros resultados integrales.