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McDonald’s Corp. (NYSE:MCD)

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Valor economico añadido (EVA)

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El valor económico agregado o beneficio económico es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.


Ganancia económica

McDonald’s Corp., ganancia económica, cálculo

US $ en miles

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Ganancia económica4

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2020 cálculo
Ganancia económica = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= × =

Componente Descripción La empresa
Ganancia económica La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo que se calcula tomando el diferencial entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicado por el capital invertido. El beneficio económico de McDonald’s Corp.disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

McDonald’s Corp., NOPAT, cálculo

US $ en miles

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Lngresos netos
Gasto (beneficio) por impuesto sobre la renta diferido1
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos, tarifas de franquicia iniciales2
Aumento (disminución) en equivalentes de capital3
Gastos por intereses, neto de intereses capitalizados
Gastos por intereses, pasivo por arrendamiento operativo4
Gasto por intereses ajustado, neto de intereses capitalizados
Beneficio fiscal de los gastos por intereses, neto de intereses capitalizados5
Gasto por intereses ajustado, neto de intereses capitalizados, después de impuestos6
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en ingresos diferidos, tarifas de franquicia inicial.

3 Adición de aumento (disminución) en equivalentes de capital a la utilidad neta.

4 2020 cálculo
Gastos por intereses sobre arrendamientos operativos capitalizados = Pasivo por arrendamiento operativo × Tasa de descuento
= × =

5 2020 cálculo
Beneficio fiscal de los gastos por intereses, neto de intereses capitalizados = Gasto por intereses ajustado, neto de intereses capitalizados × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= × 21.00% =

6 Adición del gasto por intereses después de impuestos a la utilidad neta.

Componente Descripción La empresa
NOPAT La utilidad operativa neta después de impuestos es la utilidad de operación, pero después de la eliminación de impuestos calculados sobre la base de efectivo que son relevantes para la utilidad operativa. NOPAT de McDonald’s Corp.disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Impuestos operativos en efectivo

McDonald’s Corp., impuestos operativos en efectivo, cálculo

US $ en miles

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Provisión para impuestos sobre la renta
Menos: Gasto (beneficio) por impuesto sobre la renta diferido
Más: Ahorros fiscales por gastos por intereses, neto de intereses capitalizados
Impuestos operativos en efectivo

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando el gasto por impuesto a las ganancias por cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de McDonald’s Corp. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron significativamente de 2019 a 2020.

Capital invertido

McDonald’s Corp., capital invertido, cálculo (enfoque de financiamiento)

US $ en miles

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Vencimientos corrientes de la deuda a largo plazo
Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos corrientes
Pasivo por arrendamiento operativo1
Deuda total reportada y arrendamientos
Capital contable (déficit)
Pasivos (activos) por impuestos diferidos netos2
Ingresos diferidos, tarifas iniciales de franquicia3
Equivalentes de capital4
Otra pérdida (utilidad) integral acumulada, neta de impuestos5
Patrimonio neto ajustado (déficit)
Capital invertido

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos. Ver detalles »

3 Adición de ingresos diferidos, tarifas de franquicia inicial.

4 Adición de equivalentes de capital al capital contable (déficit).

5 Eliminación de otros resultados integrales acumulados.

Componente Descripción La empresa
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en marcha. El capital invertido de McDonald’s Corp. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Costo de capital

McDonald’s Corp., costo de capital, cálculos

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Obligaciones de deuda3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Obligaciones de deuda. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Obligaciones de deuda3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Obligaciones de deuda. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Obligaciones de deuda3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Obligaciones de deuda. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Obligaciones de deuda3 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Total:

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Obligaciones de deuda. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Obligaciones de deuda3 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Total:

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Obligaciones de deuda. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de diferencial económico

McDonald’s Corp., ratio de diferencial económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ganancia económica1
Capital invertido2
Relación calidad
Ratio de diferencial económico3
Benchmarks
Ratio de diferencial económico, competidores4
Starbucks Corp.

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2020 cálculo
Ratio de diferencial económico = 100 × Ganancia económica ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La empresa
Ratio de diferencial económico La relación entre la ganancia económica y el capital invertido, también igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo de capital. El índice de diferencial económico de McDonald’s Corp. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ratio de margen de beneficio económico

McDonald’s Corp., ratio de margen de beneficio económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ganancia económica1
 
Ingresos
Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos, tarifas de franquicia iniciales
Ingresos ajustados
Relación calidad
Ratio de margen de beneficio económico2
Benchmarks
Ratio de margen de beneficio económico, competidores3
Starbucks Corp.

Fuente: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 2020 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Ganancia económica ÷ Ingresos ajustados
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre el beneficio económico y las ventas. Es el margen de beneficio de la empresa que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos de negocios intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo del índice de margen de beneficio económico. Relación de margen de beneficio económico McDonald’s Corp. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.