Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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McDonald’s Corp., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad de la entidad.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado. Se observa un pico inicial en el primer trimestre de 2020, seguido de una disminución sustancial en el segundo trimestre. Posteriormente, se registra una recuperación notable en el tercer y cuarto trimestre de 2020. Esta tendencia de fluctuación continúa en los años siguientes, con variaciones trimestrales significativas, aunque con una tendencia general al alza hasta 2023. En 2024 y la primera mitad de 2025, se aprecia una estabilización en un rango de valores ligeramente inferior al observado en 2023.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización presenta un incremento constante y gradual a lo largo de todo el período. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos y una mayor utilización de los mismos. La tendencia es lineal, sin fluctuaciones significativas.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta exhiben una alta volatilidad, con valores positivos y negativos. Se observan importantes cargos en ciertos trimestres, especialmente en el primer trimestre de 2020 y en el cuarto trimestre de 2021. La variabilidad sugiere cambios en las tasas impositivas, ajustes en las provisiones o la utilización de beneficios fiscales.
- Compensación Basada en Acciones
- La compensación basada en acciones muestra una tendencia al alza, con fluctuaciones trimestrales moderadas. El incremento general indica una mayor utilización de planes de compensación basados en acciones para empleados y ejecutivos.
- Flujo de Efectivo Operativo
- El efectivo proporcionado por las operaciones presenta una marcada volatilidad. Se observa un valor negativo en el segundo trimestre de 2020, seguido de una recuperación significativa en los trimestres posteriores. A partir de 2021, el flujo de efectivo operativo se mantiene generalmente positivo, aunque con fluctuaciones trimestrales considerables. Existe una tendencia a la disminución en los últimos trimestres analizados.
- Gastos de Capital
- Los gastos de capital se mantienen relativamente estables, con una tendencia ligeramente decreciente a lo largo del tiempo. Los valores son consistentemente negativos, lo que indica una inversión continua en activos fijos.
- Compras de Negocios de Restauración
- Las compras de negocios de restauración muestran una tendencia general a la disminución en términos absolutos, aunque con fluctuaciones trimestrales. Los valores negativos indican una reducción en la inversión en nuevas adquisiciones.
- Efectivo Utilizado para Actividades de Inversión
- El efectivo utilizado para actividades de inversión es consistentemente negativo, lo que indica una salida neta de efectivo debido a inversiones en activos fijos y adquisiciones. Se observa un aumento significativo en la salida de efectivo en 2021 y 2024.
- Efectivo Proporcionado por (Utilizado para) Actividades de Financiación
- El efectivo proporcionado por actividades de financiación presenta una alta volatilidad, con valores positivos y negativos. Se observan importantes entradas de efectivo en 2020 y 2021, principalmente debido a emisiones de financiación a largo plazo. Sin embargo, en otros períodos, se registra una salida neta de efectivo debido a recompras de acciones propias y el pago de dividendos.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una entidad con una utilidad neta volátil, una inversión continua en activos fijos, una gestión activa de los impuestos diferidos y una estrategia de financiación que combina la emisión de deuda con la recompra de acciones y el pago de dividendos. El flujo de efectivo operativo es variable, pero generalmente positivo, aunque muestra una tendencia a la disminución en los últimos trimestres.