Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Estado de resultado integral
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
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Chipotle Mexican Grill Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la entidad.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado. Se observa un pico notable a finales de 2020, seguido de fluctuaciones. A partir de 2022, se aprecia una tendencia general al alza, con un máximo en el primer trimestre de 2024, para luego experimentar una disminución en los trimestres posteriores. La utilidad neta en el último trimestre de 2023 y el primer trimestre de 2024 supera significativamente los niveles de años anteriores.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización presenta una tendencia ascendente constante a lo largo del período. El incremento es gradual, pero sostenido, lo que sugiere una inversión continua en activos fijos y/o intangibles. El valor más alto se registra en el último trimestre de 2025.
- Provisión por Impuesto a la Renta Diferido (Beneficio)
- Este concepto exhibe una alta variabilidad, alternando entre valores positivos y negativos. Los valores negativos, que representan beneficios fiscales, son particularmente pronunciados en ciertos trimestres, como a finales de 2020 y principios de 2021. A partir de 2023, se observa una tendencia a valores positivos significativos, culminando en un valor muy alto en el primer trimestre de 2025.
- Deterioro, Costos de Cierre y Enajenaciones de Activos
- Los valores de este concepto son relativamente estables, con fluctuaciones moderadas. Se observa un aumento en el primer trimestre de 2021 y nuevamente en el primer trimestre de 2023, lo que podría indicar eventos específicos relacionados con la gestión de activos.
- Gastos de Compensación Basados en Acciones
- Los gastos de compensación basados en acciones muestran una tendencia al alza, con picos notables en 2021 y 2023. Esto podría indicar un mayor uso de planes de opciones sobre acciones u otros incentivos basados en acciones para empleados.
- Actividades Operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas muestra una tendencia general al alza, con fluctuaciones trimestrales. Los valores más altos se registran en los últimos trimestres del período analizado, lo que indica una mejora en la generación de efectivo a partir de las operaciones principales.
- Actividades de Inversión
- El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión es consistentemente negativo, lo que indica una inversión continua en activos a largo plazo. Se observa una disminución en la inversión en 2024 y 2025, aunque sigue siendo significativa.
- Actividades de Financiación
- El efectivo neto utilizado en las actividades de financiación es predominantemente negativo, impulsado principalmente por la recompra de acciones ordinarias. La recompra de acciones es particularmente intensa en 2021, 2022 y 2023. La retención de impuestos sobre las indemnizaciones basadas en acciones también contribuye a la salida de efectivo.
- Variación Neta en Efectivo
- La variación neta en efectivo muestra fluctuaciones significativas, reflejando la combinación de las actividades operativas, de inversión y de financiación. Se observa un aumento notable en la variación neta en efectivo en 2021 y 2024, impulsado principalmente por las actividades operativas.
En resumen, la entidad presenta una utilidad neta volátil pero con una tendencia al alza reciente, una inversión continua en activos fijos y una gestión activa de su estructura de capital a través de la recompra de acciones.