Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
UnitedHealth Group Inc., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- Desde 2020 hasta 2024, este ratio muestra una tendencia general de incremento, pasando de 0.74 a 0.83. Esto indica una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos corrientes, aunque los valores permanecen por debajo de 1, sugiriendo que todavía puede haber una dependencia significativa de financiamiento a corto plazo.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio presenta una tendencia ascendente de 0.68 en 2020 a 0.75 en 2024. La mejora en este ratio refleja una mayor disponibilidad de activos líquidos, excluyendo inventarios, para afrontar obligaciones inmediatas. La proximidad de sus valores a uno implica una posición relativamente sólida para cubrir pasivos a corto plazo sin depender de inventarios.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este indicador muestra una tendencia estable con un valor de 0.33 en 2020 y 2021, un ligero incremento en 2022 a 0.36, seguido de una disminución en 2023 a 0.34 y una caída significativa en 2024 a 0.28. La reducción en 2024 indica una disminución en la proporción de efectivo disponible en relación con los pasivos corrientes, lo que podría señalar una menor disponibilidad de efectivo para afrontar obligaciones inmediatas o un aumento en los pagos de efectivo.
Coeficiente de liquidez corriente
UnitedHealth Group Inc., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 85,779) | 78,437) | 69,069) | 61,758) | 53,718) | |
| Pasivo corriente | 103,769) | 99,054) | 89,237) | 78,292) | 72,420) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| Elevance Health Inc. | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 85,779 ÷ 103,769 = 0.83
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- Activos Circulantes
- Se observa una tendencia constante al alza en los activos circulantes, creciendo de manera sostenida desde 53,718 millones de dólares en 2020 hasta 85,779 millones en 2024. Este incremento refleja un aumento en los recursos líquidos o de fácil liquidez disponibles para la operación y gestión de la empresa, indicando una posible mejora en la capacidad de afrontar obligaciones a corto plazo.
- Pasivos Corrientes
- Los pasivos corrientes también muestran una tendencia ascendente, pasando de 72,420 millones en 2020 a 103,769 millones en 2024. El crecimiento en estos pasivos sugiere un incremento en las obligaciones que la empresa debe atender en el corto plazo, lo que puede estar asociado a una expansión de las operaciones o a una gestión diferente de los pasivos a corto plazo. No obstante, el incremento en los activos circulantes es proporcional o mayor, lo cual puede indicar una adecuada gestión de la liquidez.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- Este ratio ha mostrado una mejoría a lo largo del período, subiendo de 0.74 en 2020 a 0.83 en 2024. La tendencia ascendente en este ratio indica una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos circulantes, sugiriendo una posición de liquidez más saludable y una gestión efectiva del balance de corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
UnitedHealth Group Inc., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 25,312) | 25,427) | 23,365) | 21,375) | 16,921) | |
| Inversiones a corto plazo | 3,801) | 4,201) | 4,546) | 2,532) | 2,860) | |
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | 22,365) | 21,276) | 17,681) | 14,216) | 12,870) | |
| Otras cuentas por cobrar corrientes, netas de provisiones | 26,089) | 17,694) | 12,769) | 13,866) | 12,534) | |
| Activos bajo gestión | —) | 3,755) | 4,087) | 4,449) | 4,076) | |
| Total de activos rápidos | 77,567) | 72,353) | 62,448) | 56,438) | 49,261) | |
| Pasivo corriente | 103,769) | 99,054) | 89,237) | 78,292) | 72,420) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| Elevance Health Inc. | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 77,567 ÷ 103,769 = 0.75
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- Patrón en los activos rápidos
- Se observa un crecimiento sostenido en los activos rápidos de la compañía a lo largo del periodo analizado. Desde 2020 hasta 2024, los activos rápidos aumentaron de manera constante, alcanzando un incremento notable en tejido financiero que puede reflejar una mejora en la liquidez o en la gestión de activos líquidos de la organización.
- Variaciones en el pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia ascendente continua, pasando de 72,420 millones de dólares en 2020 a 103,769 millones en 2024. Este incremento lineal indica una ampliación en las obligaciones a corto plazo, lo cual podría deberse a decisiones de financiamiento, financiamiento operativo o aumento en las obligaciones comerciales. La relación entre los activos rápidos y el pasivo corriente es relevante para evaluar la liquidez inmediata.
- Ratios de liquidez rápida
- El ratio de liquidez rápida, que mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos, experimentó una tendencia favorable, incrementándose de 0.68 en 2020 a 0.75 en 2024. Este aumento señala una mejora en la posición de liquidez relativa, aumentando la proporción de activos líquidos en relación con el pasivo corriente, lo cual puede interpretarse como una gestión más eficiente o una mayor disponibilidad de recursos líquidos para afrontar obligaciones inmediatas.
- Resumen general
- El análisis de los datos revela una consolidación en la gestión de activos líquidos, reflejada en su incremento sostenido, además de un aumento en los pasivos a corto plazo. La mejora en el ratio de liquidez rápida sugiere una posición financiera más sólida en términos de liquidez, a pesar del incremento en el pasivo corriente. La tendencia observada indica una organización que ha ampliado sus activos líquidos para mantener una adecuada cobertura de sus obligaciones de corto plazo, fortaleciendo su perfil financiero en el periodo analizado.
Ratio de liquidez en efectivo
UnitedHealth Group Inc., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 25,312) | 25,427) | 23,365) | 21,375) | 16,921) | |
| Inversiones a corto plazo | 3,801) | 4,201) | 4,546) | 2,532) | 2,860) | |
| Activos bajo gestión | —) | 3,755) | 4,087) | 4,449) | 4,076) | |
| Activos totales en efectivo | 29,113) | 33,383) | 31,998) | 28,356) | 23,857) | |
| Pasivo corriente | 103,769) | 99,054) | 89,237) | 78,292) | 72,420) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| Elevance Health Inc. | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 29,113 ÷ 103,769 = 0.28
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- Activos totales en efectivo
- Desde 2020 hasta 2024, los activos en efectivo han mostrado una tendencia general de incremento, alcanzando su máximo en 2023 con 33,383 millones de dólares. Aunque en 2024 se observa una disminución a 29,113 millones, el saldo efectivo en términos absolutos continúa siendo superior al registrado en 2020, evidenciando una acumulación progresiva de efectivo en los años previos, seguida de una reducción en 2024.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente ha mostrado un incremento sostenido a lo largo del período analizado, pasando de 72,420 millones en 2020 a 103,769 millones en 2024. Esto indica que la empresa ha aumentado su nivel de obligaciones a corto plazo en casi un 43% en estos cuatro años, lo cual puede estar asociado a una mayor rotación de pasivos o a estrategias de financiamiento a corto plazo.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo ha fluctuado ligeramente durante el período. Inició en 0.33 en 2020, aumentando a 0.36 en 2021 y manteniéndose estable en 2022. Sin embargo, en 2023 disminuye ligeramente a 0.34 y en 2024 cae a 0.28, reflejando una reducción en la proporción de efectivo disponible en relación con el pasivo corriente. Esta tendencia sugiere que, aunque la cantidad absoluta de efectivo ha aumentado, la posición relativa de liquidez en comparación con las obligaciones a corto plazo se ha deteriorado en el último año analizado.