Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Abbott Laboratories, ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El coeficiente de liquidez corriente muestra una tendencia general de incremento de 1.72 en 2020 a 1.85 en 2021, seguido de una caída a 1.63 en 2022. Posteriormente, se observa una estabilidad alrededor de 1.64 en 2023 y 2024, alcanzando un valor ligeramente superior a los 1.67. Este patrón indica una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo hasta 2021, aunque se presenta una disminución en 2022, que se estabiliza en los años siguientes.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido refleja un aumento de 1.14 en 2020 a 1.28 en 2021, evidenciando una mejoría en la capacidad de la empresa para liquidar sus obligaciones inmedi sin considerar inventarios. Sin embargo, en 2022, este ratio experimenta una caída significativa a 1.06, manteniéndose estable en torno a 1 en 2023 y 2024, con leves incrementos. La disminución en 2022 puede indicar una reducción en activos altamente líquidos en comparación con pasivos a corto plazo, aunque no se observan mayores cambios en los años posteriores.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo presenta una tendencia decreciente desde 0.6 en 2020 hasta 0.53 en 2023, aunque en 2021 experimenta un aumento a 0.78. En 2022, la ratio disminuye a 0.66, y en 2023 y 2024 se mantiene en niveles cercanos a 0.53 y 0.56, respectivamente. La progresiva disminución en este ratio indica una menor proporción de efectivo en relación con los pasivos a corto plazo, lo que puede reflejar una reducción en la disponibilidad de efectivo inmediato para cumplir con obligaciones inmedi.
Coeficiente de liquidez corriente
Abbott Laboratories, coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 23,656) | 22,670) | 25,224) | 24,239) | 20,441) | |
| Pasivo corriente | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 23,656 ÷ 14,157 = 1.67
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- Activo circulante
- Observa un crecimiento constante en el activo circulante desde 2020 hasta 2022, alcanzando un máximo de 25,224 millones de dólares en 2022. Posteriormente, en 2023, se presenta una disminución a 22,670 millones, aunque en 2024 el valor se recupera ligeramente a 23,656 millones. Estos cambios reflejan una fluctuación en la liquidez a corto plazo, con un incremento en los dos primeros años y una ligera reducción en 2023, seguida de una recuperación en 2024.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra un incremento sostenido en el período comprendido entre 2020 y 2022, elevándose de 11,907 millones a 15,489 millones de dólares. En 2023, se observa una disminución a 13,841 millones, para posteriormente estabilizarse en 14,157 millones en 2024. Esto indica una tendencia de aumento de las obligaciones a corto plazo, aunque con una ligera reducción en 2023 antes de estabilizarse.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente presenta una tendencia general de mejora desde 2020 hasta 2021, con un incremento de 1.72 a 1.85, sugiriendo una mayor capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo. En 2022, el ratio disminuye a 1.63, indicando una ligera reducción en la liquidez, pero en los años siguientes se mantiene estable en torno a 1.64 en 2023 y 1.67 en 2024. La tendencia refleja una gestión relativamente consistente de la liquidez, con leves fluctuaciones que no alteran significativamente la capacidad de pago a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
Abbott Laboratories, coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| Inversiones, principalmente depósitos bancarios a plazo fijo y letras del Tesoro de EE. UU. | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| Cuentas por cobrar comerciales, menos derechos de emisión | 6,925) | 6,565) | 6,218) | 6,487) | 6,414) | |
| Total de activos rápidos | 14,892) | 13,844) | 16,388) | 16,736) | 13,562) | |
| Pasivo corriente | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 14,892 ÷ 14,157 = 1.05
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- Patrón de los activos rápidos
- Los activos rápidos mostraron un incremento significativo entre diciembre de 2020 y 2021, pasando de 13,562 millones de dólares a 16,736 millones. Posteriormente, en 2022, se observó una ligera disminución a 16,388 millones, lo que puede indicar una reducción en los activos líquidos en relación con la operación, pero en 2023 y 2024 se recuperaron los niveles, alcanzando 13,844 millones y 14,892 millones respectivamente. Esto refleja una tendencia de recuperación y estabilidad en la liquidez inmediata en los últimos dos años.
- Patrón del pasivo corriente
- El pasivo corriente mostró una tendencia ascendente a lo largo del período analizado, con un aumento constante desde 11,907 millones en 2020 hasta 15,489 millones en 2022. En 2023, se produjo una disminución a 13,841 millones, pero en 2024 volvió a aumentar a 14,157 millones. La tendencia indica un aumento sostenido en las obligaciones a corto plazo, con una ligera fluctuación en 2023, lo que podría reflejar cambios en la gestión de deudas o en las necesidades de financiamiento a corto plazo.
- Patrón del ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido mostró una tendencia al alza desde 1.14 en 2020 hasta 1.28 en 2021, indicando una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos líquidos. Sin embargo, en 2022, este ratio decrece a 1.06, y en 2023 y 2024 alcanzó niveles de 1.00 y 1.05, respectivamente. La reducción en este ratio en 2022 señala una ligera disminución en la liquidez relativa, aunque en 2024 vuelve a estabilizarse ligeramente por encima de 1. Esto sugiere que, en general, la empresa mantiene una posición de liquidez aceptable, aunque con cierta fluctuación que podría derivar de cambios en los activos líquidos o en las obligaciones a corto plazo.
Ratio de liquidez en efectivo
Abbott Laboratories, coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 7,616) | 6,896) | 9,882) | 9,799) | 6,838) | |
| Inversiones, principalmente depósitos bancarios a plazo fijo y letras del Tesoro de EE. UU. | 351) | 383) | 288) | 450) | 310) | |
| Activos totales en efectivo | 7,967) | 7,279) | 10,170) | 10,249) | 7,148) | |
| Pasivo corriente | 14,157) | 13,841) | 15,489) | 13,105) | 11,907) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 7,967 ÷ 14,157 = 0.56
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- Activos totales en efectivo
- Se observa un aumento notable en 2021 respecto a 2020, alcanzando un pico de 10249 millones de dólares, desde 7148 millones en 2020. Después de este incremento, los activos en efectivo se mantienen relativamente estables en 2022, con un leve descenso a 10170 millones. En 2023, se presenta una reducción significativa a 7279 millones, pero en 2024 se registra una recuperación hasta 7967 millones. Este patrón indica una variabilidad en la disponibilidad líquida, con un máximo en 2021 y una recuperación en 2024 tras una caída en 2023.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia de aumento sostenido desde 2020 hasta 2022, pasando de 11907 millones a 15489 millones, lo que indica un incremento en las obligaciones a corto plazo en ese periodo. En 2023, hay una disminución a 13841 millones, aunque en 2024 se vuelve a registrar un ligero incremento a 14157 millones, aproximándose nuevamente a los niveles de 2022. La tendencia general refleja un incremento en las obligaciones a corto plazo hasta 2022, seguido de una estabilización parcial en los años posteriores.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este ratio muestra una tendencia ascendente desde 2020 (0.6) hasta 2021 (0.78), indicando una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones con sus activos líquidos en ese año. Sin embargo, en 2022 y 2023, el ratio disminuye a 0.66 y 0.53, respectivamente, sugiriendo una reducción en la liquidez relativa. En 2024, el ratio experimenta una ligera recuperación a 0.56, pero aún se mantiene en niveles inferiores a 2021. La evolución del ratio indica una fluctuación en la posición de liquidez, con una mejora significativa en 2021 y una posterior reducción en los años siguientes, aunque se observa una tendencia de estabilización a finales del periodo analizado.