Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Intuitive Surgical Inc., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los indicadores de liquidez revela tendencias notables a lo largo del período examinado.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- Este indicador muestra una fluctuación. Inicialmente, se observa un valor de 5.08, seguido de una disminución a 4.4. Posteriormente, se registra una leve recuperación a 4.76, para luego experimentar un nuevo descenso a 4.07. Finalmente, se aprecia un incremento a 4.87. En general, el coeficiente se mantiene por encima de 4, sugiriendo una capacidad consistente para cubrir las obligaciones a corto plazo con los activos corrientes.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida presenta una trayectoria similar al coeficiente de liquidez corriente, aunque con valores más bajos. Se inicia en 4.34, disminuye a 3.56, se recupera ligeramente a 3.83, experimenta un descenso más pronunciado a 3, y concluye con un aumento a 3.72. Esta tendencia indica una variabilidad en la capacidad de la entidad para afrontar sus pasivos corrientes utilizando únicamente sus activos más líquidos.
- Ratio de Liquidez en Efectivo
- Este indicador, que mide la capacidad de pago inmediato, exhibe la mayor volatilidad. Comienza en 3.66, disminuye a 2.9, se recupera a 3.15, sufre una caída significativa a 2.3, y finaliza con un aumento a 2.96. La disminución a 2.3 sugiere un período de menor disponibilidad de efectivo para cubrir las obligaciones inmediatas, aunque la posterior recuperación indica una mejora en esta área. Los valores, en general, son los más bajos de los tres indicadores, lo que implica una dependencia relativamente mayor de otros activos corrientes para cumplir con las obligaciones a corto plazo.
En resumen, se observa una tendencia general a la fluctuación en los indicadores de liquidez, con periodos de mejora y deterioro. La entidad mantiene una capacidad de pago a corto plazo razonable, aunque la volatilidad del ratio de liquidez en efectivo sugiere la necesidad de un monitoreo continuo de la gestión del efectivo.
Coeficiente de liquidez corriente
Intuitive Surgical Inc., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Activo circulante | 9,779,500) | 7,111,000) | 7,888,000) | 6,253,000) | 5,844,900) | |
| Pasivo corriente | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 4.87 | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | |
| Elevance Health Inc. | — | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | |
| Medtronic PLC | 1.85 | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | — | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | — | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 9,779,500 ÷ 2,006,200 = 4.87
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de activos y pasivos, así como en la liquidez de la entidad.
- Activo Circulante
- Se observa una trayectoria general ascendente en el activo circulante a lo largo del período analizado. Tras un incremento de aproximadamente el 7% entre 2021 y 2022, se registra un aumento más sustancial en 2023, superando los 7.8 mil millones de dólares. En 2024, se aprecia una ligera disminución, seguida de un repunte considerable en 2025, alcanzando los 9.78 mil millones de dólares. Esta volatilidad sugiere posibles fluctuaciones en la gestión del capital de trabajo o cambios en las necesidades operativas.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra un incremento constante a lo largo de los cinco años. El crecimiento es relativamente moderado entre 2021 y 2023, pero se acelera ligeramente en 2024 y 2025. Este aumento continuo podría indicar una mayor dependencia del financiamiento a corto plazo o un alargamiento en los plazos de pago a proveedores.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- El coeficiente de liquidez corriente, aunque se mantiene generalmente por encima de 4, presenta variaciones notables. Se observa una disminución en 2022, seguida de una recuperación en 2023. En 2024, el ratio experimenta un nuevo descenso, para luego volver a aumentar en 2025. Estas fluctuaciones, aunque dentro de un rango aceptable, requieren un seguimiento continuo para asegurar la capacidad de la entidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La correlación entre el crecimiento del activo circulante y el pasivo corriente influye directamente en este ratio, y las variaciones en su comportamiento sugieren cambios en la gestión de la liquidez.
En resumen, la entidad presenta una tendencia general de crecimiento en su activo circulante, acompañada de un incremento constante en su pasivo corriente. El coeficiente de liquidez corriente, aunque positivo, muestra cierta volatilidad, lo que indica la necesidad de una gestión cuidadosa de los activos y pasivos a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
Intuitive Surgical Inc., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 3,368,000) | 2,027,400) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | |
| Inversiones a corto plazo | 2,566,900) | 1,985,900) | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | |
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | 1,527,300) | 1,225,400) | 1,130,200) | 942,100) | 782,700) | |
| Total de activos rápidos | 7,462,200) | 5,238,700) | 6,353,400) | 5,060,000) | 4,986,700) | |
| Pasivo corriente | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 3.72 | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | |
| Elevance Health Inc. | — | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | |
| Medtronic PLC | 1.20 | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | — | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | — | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 7,462,200 ÷ 2,006,200 = 3.72
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la liquidez y la estructura de pasivos de la entidad.
- Activos Rápidos
- Se observa un incremento general en el total de activos rápidos a lo largo del período analizado. Tras un ligero aumento entre 2021 y 2022, se registra un crecimiento considerable en 2023. En 2024 se aprecia una disminución, seguida de un nuevo y significativo aumento en 2025, alcanzando el valor más alto del período.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia ascendente constante durante los cinco años. El incremento es progresivo, sin fluctuaciones significativas en la dirección de la tendencia. Este aumento continuo sugiere una mayor dependencia del financiamiento a corto plazo.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida experimenta variaciones a lo largo del tiempo. Inicialmente, se observa una disminución en 2022. Posteriormente, se registra una leve recuperación en 2023, seguida de una caída más pronunciada en 2024. Finalmente, el ratio muestra una mejora en 2025, aunque no alcanza el nivel observado en 2021. La fluctuación del ratio, en combinación con el aumento del pasivo corriente, indica cambios en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos.
En resumen, la entidad ha incrementado sus activos rápidos en general, pero también ha aumentado su pasivo corriente de manera constante. El ratio de liquidez rápida, aunque variable, sugiere una capacidad de pago a corto plazo que ha experimentado altibajos durante el período analizado.
Ratio de liquidez en efectivo
Intuitive Surgical Inc., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 3,368,000) | 2,027,400) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | |
| Inversiones a corto plazo | 2,566,900) | 1,985,900) | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | |
| Activos totales en efectivo | 5,934,900) | 4,013,300) | 5,223,200) | 4,117,900) | 4,204,000) | |
| Pasivo corriente | 2,006,200) | 1,745,300) | 1,658,700) | 1,422,100) | 1,149,800) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 2.96 | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | |
| Elevance Health Inc. | — | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | |
| Medtronic PLC | 0.70 | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | — | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | — | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 5,934,900 ÷ 2,006,200 = 2.96
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la posición de liquidez y solvencia a lo largo del período examinado.
- Activos totales en efectivo
- Se observa una fluctuación en los activos totales en efectivo. Inicialmente, se registra una ligera disminución entre 2021 y 2022. Posteriormente, se aprecia un incremento notable en 2023, seguido de una reducción en 2024 y un nuevo aumento considerable en 2025, alcanzando el valor más alto del período. Esta volatilidad sugiere una gestión activa de la tesorería o la influencia de eventos específicos en la generación y utilización de efectivo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia ascendente constante a lo largo de los cinco años. El incremento es gradual pero sostenido, lo que indica un aumento en las obligaciones a corto plazo de la entidad. Este comportamiento podría estar relacionado con una mayor necesidad de financiamiento a corto plazo para operaciones o inversiones.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo presenta una trayectoria variable. Disminuye de 2021 a 2022, reflejando el aumento del pasivo corriente y la ligera disminución de los activos en efectivo. Se recupera parcialmente en 2023, pero experimenta un nuevo descenso en 2024. Finalmente, se observa una mejora en 2025, aunque no alcanza el nivel de 2021. La fluctuación de este ratio sugiere cambios en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos líquidos.
En resumen, la entidad ha experimentado cambios en su posición de liquidez, con fluctuaciones en los activos en efectivo y un aumento constante del pasivo corriente. El ratio de liquidez en efectivo refleja esta dinámica, mostrando una variabilidad que requiere un seguimiento continuo para evaluar la estabilidad financiera a corto plazo.