Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Análisis de áreas geográficas
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
Aceptamos:
Estée Lauder Cos. Inc., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).
- Variación en ventas netas
- Las ventas netas muestran un crecimiento sostenido en el período comprendido entre 2018 y 2022, alcanzando un máximo de 17,737 millones de dólares en 2022, antes de experimentar una disminución en 2023 a 15,910 millones. Este patrón indica un incremento constante y una posible desaceleración o impacto de factores externos en el último año.
- Costos de ventas y beneficio bruto
- El costo de ventas ha aumentado en línea con las ventas, pasando de 2,844 millones en 2018 a 4,564 millones en 2023, lo que refleja un incremento en los costos asociados a la producción o adquisición de inventarios. Como resultado, el beneficio bruto ha crecido hasta 13,432 millones en 2022 y luego ha disminuido en 2023 a 11,346 millones, evidenciando la reducción en las ganancias antes de gastos operativos.
- Gastos operativos y resultado de explotación
- Los gastos por venta, general y administrativa han mantenido una tendencia al alza sistemática, alcanzando 9,575 millones en 2023. La reestructuración y otros cargos, aunque relativamente estables, muestran una reducción en 2023. La deterioración de activos intangibles y del fondo de comercio ha sido significativa en 2020, con pérdidas notables, lo que repercute en gastos no recurrentes y en el resultado operativo, que aunque muestra picos en 2019 y 2022, cae a 1,509 millones en 2023 desde 3,170 millones en 2022.
- Resultado de explotación y gastos por intereses
- El resultado de explotación fluctúa considerablemente, alcanzando 3,170 millones en 2022 y descendiendo a 1,509 millones en 2023. Los gastos por intereses se mantienen relativamente estables en los primeros años, pero aumentan significativamente en 2023 a 255 millones, lo que puede influir negativamente en la utilidad neta.
- Ingresos por intereses, otros ingresos y componentes extraordinarios
- Los ingresos netos por intereses y otros ingresos han mostrado una tendencia ascendente en 2023, alcanzando 131 millones en comparación con cifras menores en años previos. Otros ingresos netos han variado en los años 2019-2021, con picos en 2020 y 2021, probablemente resultado de eventos extraordinarios o no recurrentes que impactaron positivamente en los resultados financieros.
- Ganancias antes de impuestos y ganancias netas
- Las ganancias antes de impuestos experimentaron picos en 2021 con 3,331 millones y disminuyeron en 2023 a 1,397 millones, indicando una reducción en la rentabilidad fiscal. La ganancia neta también refleja este patrón, alcanzando un máximo en 2021 de 2,875 millones y cayendo a 1,010 millones en 2023, siendo el resultado final más bajo en el período analizado.
- Impacto de provisiones fiscales y participación minoritaria
- Las provisiones para impuestos sobre la renta muestran una tendencia de disminución en 2023 respecto a 2022, con la utilidad neta atribuible a la empresa reduciéndose en consecuencia. La participación minoritaria ha permanecido prácticamente estable en cifras mínimas, sugiriendo un control homogéneo en la estructura de propiedad durante el período.
- Resumen general
- El análisis muestra un crecimiento fuerte en ventas y beneficios durante la mayor parte del período, alcanzando picos en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa una caída en las ventas, en los beneficios brutos y en las ganancias netas, acompañada por incremento en gastos financieros y menores resultados operativos. La presencia de deterioro en activos intangibles en 2020 y 2021 refleja eventos específicos que afectaron los resultados, lo que, junto con la tendencia decreciente en utilidad neta, sugiere la necesidad de una evaluación exhaustiva de las causas subyacentes, así como de posibles ajustes estratégicos para mejorar la rentabilidad y gestionar los costos en el futuro.