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Estée Lauder Cos. Inc. (NYSE:EL)

22,49 US$

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Análisis de los impuestos sobre la renta

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Gasto por impuesto a las ganancias

Estée Lauder Cos. Inc., gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Federal
Extranjero
Estatales y locales
Actual
Federal
Extranjero
Estatales y locales
Diferido
Provisión para impuestos sobre la renta

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto a las ganancias corrientes correspondiente a los ingresos imponibles de operaciones continuas. La corriente de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Diferido Importe del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuadas. El aplazamiento de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Provisión para impuestos sobre la renta Importe del gasto por impuesto a las ganancias corriente y del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Estée Lauder Cos. Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Provisión para impuestos sobre la renta a tipo legal
Impuestos estatales y locales sobre la renta, netos de beneficios fiscales federales
Acuerdos de compensación basados en acciones, beneficios fiscales excesivos,
Ganancia de inversión por método de participación anterior, DECIEM
GILTI, elección de Excepción de Impuestos Altos, ajuste para años anteriores
Tributación de las operaciones en el extranjero
Ajustes de la reserva del impuesto sobre la renta
Cargos por deterioro del fondo de comercio no deducibles
Otros, netos
Tasa impositiva efectiva, antes del impacto del impuesto sobre la renta neta de la TCJA
Impacto del impuesto sobre la renta neta de TCJA
Tipo impositivo efectivo

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva efectiva, antes del impacto del impuesto sobre la renta neta de la TCJA Porcentaje del gasto por impuesto a las ganancias corriente y el gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva, antes del impacto del impuesto sobre la renta neta de la TCJA de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Estée Lauder Cos. Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Gastos relacionados con la compensación
Obsolescencia de existencias y otras reservas relacionadas con las existencias
Obligaciones de prestaciones de jubilación
Varias acumulaciones que actualmente no son deducibles
Pérdidas operativas netas, créditos y otros remanentes
Beneficios tributarios estatales no reconocidos e intereses acumulados
Pasivos por arrendamiento
Gastos relacionados con la investigación
Otras diferencias entre los valores de los estados fiscales y financieros
Activos por impuestos diferidos, brutos
Provisión por valoración de activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos
Activos fijos e intangibles
Activos ROU
Participación de la sociedad en DECIEM
Otras diferencias entre los valores de los estados fiscales y financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos, brutos Importe antes de la asignación de las provisiones por valoración del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias temporarias deducibles y arrastrados. Los activos por impuestos diferidos, brutos de Estée Lauder Cos. Inc. disminuyeron de 2021 a 2022, pero luego aumentaron de 2022 a 2023 superando el nivel de 2021.
Activos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las provisiones por valoración del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias temporarias deducibles y arrastrados. Los activos por impuestos diferidos de Estée Lauder Cos. Inc. disminuyeron de 2021 a 2022, pero luego aumentaron de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos de Estée Lauder Cos. Inc. aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Estée Lauder Cos. Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos)
Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos no corrientes)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos) Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos no corrientes) Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos no corrientes) de Estée Lauder Cos. Inc. disminuido de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Estée Lauder Cos. Inc., ajustes a los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable, The Estée Lauder Companies Inc.
Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc. (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos
Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc. (después del ajuste)
Ajuste a las ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto a las ganancias diferido
Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. (después del ajuste)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Estée Lauder Cos. Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados

Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Estée Lauder Cos. Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (no ajustado)
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE)
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (no ajustado)
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen neto (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. mejoró de 2021 a 2022, pero luego se deterioró significativamente de 2022 a 2023.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.		 El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Estée Lauder Cos. Inc., Ratios financieros: reportados vs. ajustados

Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen neto (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. mejoró de 2021 a 2022, pero luego se deterioró significativamente de 2022 a 2023.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales
Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc.
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc.
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
= ÷ =

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.		 El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc.
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Capital contable ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
Ratio de rentabilidad
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado)2

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Capital contable, The Estée Lauder Companies Inc.
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Capital contable ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020 30 jun 2019 30 jun 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Activos totales
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc.
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deterioró de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.