Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de la deuda
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Estée Lauder Cos. Inc., balance consolidado: activo
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30).
- Patrón en efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa un incremento significativo en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo desde 2018 hasta 2020, alcanzando un pico en 2020 con 5022 millones de dólares. Posteriormente, en los años siguientes, el efectivo se mantiene relativamente estable, con ligeras fluctuaciones, finalizando en 4029 millones en 2023. Este patrón podría indicar una acumulación de liquidez hasta 2020, seguida de una estabilización o posible utilización para inversiones o pagos.
- Inversiones a corto plazo
- Solo se presentan datos para 2018 y 2019, con un valor de 534 millones en 2018 y sin registros en 2019 y años posteriores. La discontinuidad sugiere que la categoría dejó de registrarse o se integró en otros activos o inversiones de mayor duración. No se puede determinar una tendencia.
- Cuentas por cobrar, netas
- Los valores muestran cierta volatilidad. Se registra un aumento de 1487 millones en 2018 a 1831 millones en 2019. Por otro lado, en 2020, disminuye a 1194 millones, pero en los años siguientes vuelve a incrementarse, alcanzando 1702 millones en 2021 y 1629 millones en 2022, para luego reducirse a 1452 millones en 2023. La tendencia general puede interpretarse como fluctuante, con picos en 2019 y 2021, posiblemente reflejando cambios en las condiciones de venta o gestión de crédito.
- Inventario y mercancía promocional
- Este activo presenta una tendencia claramente ascendente, aumentando de 1618 millones en 2018 a 2979 millones en 2023. El incremento sostenido indica un mayor nivel de inventarios, probablemente asociado a una estrategia de expansión o a una acumulación para sostener futuras ventas, aunque también puede reflejar un retraso en la rotación de inventarios.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Se observa un crecimiento moderado desde 348 millones en 2018 hasta 792 millones en 2022, aunque en 2023 se reduce a 679 millones. Este patrón puede reflejar un aumento en gastos prepagados relacionados con operaciones o contratos, con una ligera disminución al final del período, potencialmente por ajustes en la gestión de estos gastos.
- Activo circulante
- El activo circulante ha aumentado consistentemente de 6168 millones en 2018 a un pico de 9768 millones en 2021, y posteriormente ha mostrado una ligera reducción, terminando en 9139 millones en 2023. La tendencia indica un crecimiento en la liquidez operativa de la empresa durante los primeros años, con estabilización en los años posteriores.
- Inmovilizado material, neto
- El valor de este activo muestra un crecimiento sostenido, pasando de 1823 millones en 2018 a 3179 millones en 2023. Este incremento refleja inversiones en propiedades, planta y equipo, posiblemente para sostener la expansión o modernización de sus operaciones.
- Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- Los datos para estos activos inician en 2020 con 2282 millones y muestran una tendencia a la disminución, cerrando en 1797 millones en 2023. La reducción puede estar relacionada con el ejercicio de opciones de arrendamiento, cambios en los contratos o amortizaciones de estos activos.
- Buena voluntad
- La buena voluntad presenta fluctuaciones, siendo 1926 millones en 2018 y disminuyendo a 1401 millones en 2020, pero aumentando nuevamente en 2021 a 2616 millones. En los años siguientes, se estabiliza alrededor de 2486 millones. La tendencia sugiere revaluaciones o adquisiciones que impactan este activo, con ajustes por deterioros o adquisiciones.
- Otros activos intangibles, netos
- Se aprecia una tendencia de crecimiento sustancial, desde 1276 millones en 2018 hasta 5602 millones en 2023. La expansión en este tipo de activos puede reflejar inversiones en marcas, patentes, licencias o derechos que contribuyen a la generación de valor a largo plazo.
- Otros activos
- Este rubro muestra variaciones, comenzando en 1374 millones en 2018, disminuyendo a 805 millones en 2019, pero luego aumentando significativamente en los años siguientes, alcanzando 11097 millones en 2023. La serie refleja una tendencia general al alza con fluctuaciones, posiblemente por compras de activos, inversiones o revaloraciones.
- Activo no corriente
- El activo no corriente presenta una tendencia de crecimiento, elevándose desde 6399 millones en 2018 hasta 14276 millones en 2023. Este incremento abarca inversiones en activos de larga duración y refleja una estrategia de expansión o reposicionamiento estratégico de la compañía.
- Activos totales
- Los activos totales también muestran un crecimiento sostenido, alcanzando 23415 millones en 2023 con respecto a 12567 millones en 2018. La expansión en todos los componentes del activo indica un proceso de crecimiento y ampliación de la capacidad operativa y financiera de la empresa.