Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Coca-Cola Co., balance consolidado: activo
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Patrimonio y estructura de activos
- El activo circulante presenta una tendencia ascendente a lo largo del período, incrementándose de 19,240 millones de dólares en 2020 a 25,997 millones en 2024, mostrando una mejora en la liquidez a corto plazo. Los activos no corrientes mostraron una ligera fluctuación, alcanzando un valor máximo en 2024 con 74,552 millones de dólares, en comparación con 68,056 millones en 2020. Este aumento refleja inversiones en activos fijos, marcas y otros activos no corrientes, con particular énfasis en las marcas con vida indefinida, que pasaron de 10,395 millones en 2020 a 13,301 millones en 2024, indicando una inversión continua en valor de marca y propiedad intelectual.
- Liquidez y fondos disponibles
- Los efectivo y equivalentes de efectivo, junto con inversiones a corto plazo, muestran una tendencia positiva, creciendo de 8,566 millones en 2020 a 12,848 millones en 2024. La suma de estos conceptos, que representa la liquidez total a corto plazo, también evidencia una expansión, facilitando mayor capacidad para afrontar obligaciones inmediatas. Los valores negociables, aunque disminuyeron en 2022, han incrementado nuevamente en 2024, alcanzando 1,723 millones, fortaleciendo la posición de inversión a corto plazo.
- Cuentas por cobrar e inventarios
- Las cuentas por cobrar comerciales y los inventarios muestran una tendencia de crecimiento, sugiriendo aumento en la actividad comercial y volumen de ventas. Las cuentas por cobrar fluctúan ligeramente, pero en general mantienen una tendencia estable, y los inventarios aumentaron de 3,266 millones en 2020 a 4,728 millones en 2024, lo cual puede reflejar mayores niveles de inventario para sostener un crecimiento de ventas.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Este rubro muestra un aumento significativo en 2021 y 2022, alcanzando 3,240 millones y 3,235 millones respectivamente, antes de disminuir a 3,129 millones en 2024. La fluctuación puede estar relacionada con cambios en gastos prepagados y otros activos de corto plazo, aunque la tendencia general muestra menor nivel de estos activos en 2024 comparado con 2021 y 2022, posiblemente señalando una gestión más eficiente o cambios en políticas de gastos.
- Pasivos y capital
- El análisis del patrimonio no se proporciona en los datos, pero el incremento en los activos totales de 87,296 millones en 2020 a 100,549 millones en 2024 indica crecimiento en la estructura de financiamiento y en la generación de valor. La inversión en marcas y activos intangibles con vida indefinida también aumenta, evidenciando una estrategia de valuación y protección de la marca y propiedad intelectual como activos clave.
- Inversiones y otros activos no corrientes
- Las inversiones mediante el método de participación muestran fluctuaciones, pero en general un ligero descenso en 2021 y 2022, seguido de una recuperación en 2023 y 2024. Otros activos no corrientes experimentaron un aumento sustancial en 2024, alcanzando 13,403 millones, lo cual puede indicar adquisiciones o mayor inversión en activos no corrientes específicos, complementando la estrategia de expansión y diversificación.
- Resumen general
- La tendencia general en los datos financieros muestra un fortalecimiento del negocio, con incrementos en liquidez y en los activos totales. La estructura del activo refleja una mayor inversión en activos intangibles y mantenimiento de activos fijos. La gestión de liquidez parece eficiente, con reservas crecientes de efectivo y equivalentes, junto con una política de inversión en marcas y activos no corrientes que sugiere enfoque en la protección y crecimiento del valor de marca. La estabilización en ciertos rubros, como gastos prepagados y activos corrientes, indica posibles ajustes en la gestión de recursos a lo largo del período analizado. La totalidad de estos movimientos refleja una estrategia orientada al crecimiento sostenido y la optimización de la estructura de activos y pasivos.