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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Coca-Cola Co., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Estados Unidos
Estatal y local
Internacional
Actual
Estados Unidos
Estatal y local
Internacional
Diferido
Impuestos sobre la renta de operaciones continuadas

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La corriente de Coca-Cola Co. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó significativamente de 2019 a 2020.
Diferido Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. El diferido de Coca-Cola Co. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Impuestos sobre la renta de operaciones continuadas Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. Los impuestos sobre la renta de las operaciones continuas de Coca-Cola Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Coca-Cola Co., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva federal legal de EE. UU.
Impuestos sobre la renta estatales y locales, neto de beneficio federal
Ganancias en jurisdicciones gravadas a tasas diferentes de la tasa impositiva federal legal de EE. UU.
Ingresos o pérdidas patrimoniales
Exceso de beneficios fiscales en la compensación basada en acciones
Otro, neto
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Fiscal
Ley de reforma fiscal
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Fiscal Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Coca-Cola Co., antes de la Ley de Reforma Fiscal, disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Coca-Cola Co., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Propiedad, planta y equipo
Marcas registradas y otros activos intangibles
Inversiones por método de participación, incluidos ajustes por conversión de moneda extranjera
Instrumentos financieros derivados
Otros pasivos
Planes de beneficios
Arrastre de pérdidas operativas / de capital netas
Otro
Activos por impuestos diferidos brutos
Provisiones de valoración
Los activos por impuestos diferidos
Propiedad, planta y equipo
Marcas registradas y otros activos intangibles
Inversiones por método de participación, incluidos ajustes por conversión de moneda extranjera
Instrumentos financieros derivados
Otros pasivos
Planes de beneficios
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos brutos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos brutos de Coca-Cola Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Los activos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Coca-Cola Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos de Coca-Cola Co.disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Coca-Cola Co., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Activos por impuestos diferidos corrientes (incluidos en Gastos pagados anticipados y otros activos)
Activos por impuestos diferidos no corrientes
Pasivos por impuestos diferidos corrientes (incluidos en Cuentas por pagar y gastos acumulados)
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos no corrientes de Coca-Cola Co.disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron ligeramente de 2019 a 2020.
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos no corrientes de Coca-Cola Co. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron significativamente de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Coca-Cola Co., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste a activo circulante
Activo corriente (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Activo corriente (después del ajuste)
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste a pasivos corrientes
Pasivo corriente (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos corrientes, neto
Pasivo corriente (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos corrientes, neto
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company (después del ajuste)

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Coca-Cola Co., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Coca-Cola Co., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Índice de liquidez actual
Ratio de liquidez corriente sin ajustar
Índice de liquidez actual ajustado
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante ajustado. El índice de liquidez actual ajustado de Coca-Cola Co.se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Coca-Cola Co.disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó ligeramente de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020.

Coca-Cola Co., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Índice de liquidez actual ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos corrientes ajustados
Pasivo corriente ajustado
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual ajustado2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Índice de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Índice de liquidez actual ajustado = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo corriente ajustado
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante ajustado. El índice de liquidez actual ajustado de Coca-Cola Co.se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Ingresos operativos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Ingresos operativos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Ingresos operativos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Ingresos operativos netos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos operativos netos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos operativos netos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos operativos netos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos operativos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Coca-Cola Co.disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó ligeramente de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Coca-Cola Co. (NYSE:KO) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a los accionistas de The Coca-Cola Company ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Coca-Cola Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020.