Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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AutoZone Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-11-18), 10-K (Fecha del informe: 2023-08-26), 10-Q (Fecha del informe: 2023-05-06), 10-Q (Fecha del informe: 2023-02-11), 10-Q (Fecha del informe: 2022-11-19), 10-K (Fecha del informe: 2022-08-27), 10-Q (Fecha del informe: 2022-05-07), 10-Q (Fecha del informe: 2022-02-12), 10-Q (Fecha del informe: 2021-11-20), 10-K (Fecha del informe: 2021-08-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-05-08), 10-Q (Fecha del informe: 2021-02-13), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-21), 10-K (Fecha del informe: 2020-08-29), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-09), 10-Q (Fecha del informe: 2020-02-15), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-23), 10-K (Fecha del informe: 2019-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-04), 10-Q (Fecha del informe: 2019-02-09), 10-Q (Fecha del informe: 2018-11-17), 10-K (Fecha del informe: 2018-08-25), 10-Q (Fecha del informe: 2018-05-05), 10-Q (Fecha del informe: 2018-02-10), 10-Q (Fecha del informe: 2017-11-18).
- Porcentaje de cuentas a pagar respecto al pasivo total y déficit de los accionistas
- Se observa una tendencia estable en la proporción de cuentas a pagar en relación con el pasivo total a lo largo del período, manteniéndose generalmente alrededor del 45%, con una ligera fluctuación. En los primeros años, la proporción oscila entre aproximadamente 46% y 49%, posteriormente disminuye a un rango entre 35% y 45%. Esta estabilización indica una gestión consistente en las cuentas a pagar respecto del pasivo total.
- Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo
- El valor de esta partida permanece en niveles bajos, cercano a 1.8%, con ligeras variaciones en los últimos períodos, mostrando una estabilidad en la proporción de pasivos por arrendamiento operativo corriente en relación con el pasivo total. La tendencia sugiere que la mayoría de los pasivos por arrendamiento operan en términos no corrientes o a largo plazo.
- Porción actual de la deuda a largo plazo
- El dato está ausente en muchos períodos, pero en los casos donde se presenta, muestra una proporción baja en comparación con el pasivo total, con valores hasta 3.46%. La escasez de datos sugiere que la mayoría de la deuda a largo plazo no tiene componentes corrientes significativos, o que la información completa no siempre está disponible en cada período.
- Gastos devengados y otros
- Esta categoría ha registrado fluctuaciones, en la mayoría de los períodos representa aproximadamente entre 4.87% y 7.16%. Se evidencia una tendencia moderada al aumento en algunos períodos recientes, alcanzando hasta aproximadamente 7.38%. Esto podría reflejar una variación en la acumulación o reconocimiento de gastos devengados, indicando posibles cambios en la intensidad de obligaciones o en la política de reconocimiento de gastos.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- La proporción de impuestos a pagar respecto al pasivo total ha mostrado una tendencia variable, con valores bajos en la mayoría de los períodos, fluctuando entre 0.06% y 1.29%. Se observa una ligera disminución en algunos períodos recientes, aunque en ciertos momentos vuelve a aumentar, indicando una relativa estabilidad en la carga fiscal pendiente en comparación con la estructura total del pasivo.
- Pasivo corriente
- La proporción de pasivo corriente respecto al pasivo total está claramente en aumento desde niveles cercanos a la mitad de la estructura en años anteriores (alrededor de 53-55%), alcanzando aproximadamente el 55-56% en períodos recientes. Esto señala una tendencia hacia una mayor concentración de obligaciones a corto plazo, lo cual puede representar mayores requerimientos de liquidez a corto plazo.
- Deuda a largo plazo, menos parte corriente
- Existe una tendencia decreciente en su proporción, que pasa desde aproximadamente 54-55% en períodos iniciales a valores cercanos a 32-37% en los últimos años, hasta 52.68% en noviembre de 2023. Esto indica una disminución relativa en la deuda a largo plazo limpia, posiblemente reflejando amortizaciones, refinanciamientos o cambios en la estructura de financiamiento.
- Pasivos por arrendamiento operativo, menos la parte actual
- Se mantiene relativamente estable en aproximadamente 18% a 19.7%, alertando que la mayor parte de estos pasivos permanece en el pasivo no corriente, con pequeñas variaciones a lo largo de los años, en línea con la naturaleza de este tipo de obligaciones.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Este componente ha tenido una tendencia al alza en su porcentaje, pasando de cifras de 2.37%-4.07% en años iniciales, a valores cercanos a 3.5% en años recientes. Esto puede reflejar cambios en las diferencias temporales y en la política fiscal aplicable, aumentando ligeramente su impacto en la estructura del pasivo.
- Otros pasivos a largo plazo
- Este concepto muestra una ligera tendencia ascendente en su proporción, oscilando alrededor de 4.2% a 6%. La estabilidad relativa indica que este grupo de pasivos ha mantenido una participación constante dentro del pasivo total, sin cambios significativos en su peso relativo.
- Pasivos a largo plazo
- Su porcentaje respecto al pasivo total claramente se ha reducido en los últimos años, bajando desde alrededor de 63-68% en años anteriores a aproximadamente 58-78% en 2023. La evolución refleja una disminución en la proporción de pasivos a largo plazo en la estructura financiera, sugerente de cambios en la estrategia de financiamiento, amortizaciones o reestructuración de pasivos.
- Pasivo total
- La participación del pasivo total respecto al total de pasivos y déficit ha sido cercana al 113-127%, con una tendencia a incrementarse en los últimos períodos, alcanzando cerca de 132% en noviembre de 2023. Es importante notar que este valor refleja la relación entre pasivo y un componente que incluye también el déficit, sugiriendo una posible ampliación en la estructura de obligaciones.
- Capital y patrimonio
- El capital desembolsado adicional ha mantenido un valor relativamente estable, correspondiente en torno a 8.5%-12.78%, con una ligera tendencia a aumentar hacia finales del período. Las utilidades retenidas, por su parte, muestran una tendencia negativa en porcentaje del pasivo total y déficit, desde valores cercanos a -14% en 2017 a -27% en 2023, indicando una acumulación de pérdidas o menor acumulación de utilidades retenidas en el periodo analizado.
- Otras partidas patrimoniales y pérdidas globales acumuladas
- Las otras pérdidas globales y las partidas relacionadas con la acción preferente no emitida permanecen estables y cercanas a valores negativos o nulos en porcentaje respecto al pasivo y déficit, con ligeras fluctuaciones. Las pérdidas acumuladas en el patrimonio muestran una tendencia a incrementar en valor absoluto, reflejando posibles deterioros en el patrimonio contable con una tendencia a profundizar en pérdidas o reducción de patrimonio a lo largo del tiempo.
- Autocartera, al coste
- Este rubro ha experimentado un aumento en su porcentaje respecto al pasivo total y déficit en los últimos años, alcanzando valores cercanos a -25.69% en noviembre de 2023 desde valores cercanos a -10% en años anteriores. La tendencia indica una mayor adquisición o retención de acciones en cartera propia, afectando las participaciones en capital y la estructura accionaria.
- Déficit contable
- El déficit contable como porcentaje del pasivo total y déficit ha avanzado significativamente desde aproximadamente -16% en 2017 a cerca de -32% en 2023. La tendencia constatada revela un deterioro en la situación neta, señalando que las obligaciones potencialmente superan el patrimonio neto en los últimos años.
- Pasivo total y déficit contable
- Siempre igual a 100%, este valor refleja que todos los componentes están en relación con la suma del pasivo total y el déficit, consolidando que el análisis se basa en la estructura de estos dos elementos, sin que otros componentes puedan afectar la proporción global de la estructura financiera en los datos analizados.