Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Lowe’s Cos. Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-05-02), 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2024-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2024-05-03), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-Q (Fecha del informe: 2023-11-03), 10-Q (Fecha del informe: 2023-08-04), 10-Q (Fecha del informe: 2023-05-05), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-28), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-29), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-29), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-01), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-03).
- Hitos en la estructura de deuda y pasivos.
- Se observa un incremento progresivo en la proporción de la deuda a largo plazo excluidos los vencimientos actuales, que eleva su porcentaje del total del pasivo y patrimonio neto desde aproximadamente 38.27% en mayo de 2019 hasta un máximo de 84.66% en agosto de 2024. Esto indica una estrategia de financiamiento que se ha desplazado en el tiempo hacia mayor emisión y acumulación de deuda a largo plazo.
- Variaciones en los vencimientos de deuda y pasivos corrientes.
- Los vencimientos actuales de la deuda a largo plazo fluctúan a lo largo del período, con un incremento notable en 2025, alcanzando valores cercanos al 9.22%, sugiriendo una mayor presión en los vencimientos inmediatos en esa fecha. Por otro lado, los pasivos corrientes, que superan el 37% del pasivo total en varias fechas, muestran cierta estabilidad en torno al 40% en general, aunque con picos en torno al 44%, reflejando una porción significativa de obligaciones a corto plazo.
- Composición de las cuentas a pagar y otros pasivos.
- Las cuentas a pagar varían entre aproximadamente 19.4% y 27.81% del pasivo total, con una tendencia a mantenerse en niveles cercanos al 24-26%, indicando una gestión constante en cuentas comerciales y obligaciones a corto plazo. Los otros pasivos corrientes presentan una tendencia levemente en aumento, alcanzando máximos cercanos al 10.68% en ciertas fechas, lo que podría señalar mayores obligaciones en partidas distintas a cuentas a pagar y deuda a corto plazo.
- Pasivos no corrientes y progresión del pasivo total.
- Los pasivos no corrientes conforman una proporción cada vez mayor del total del pasivo, creciendo de aproximadamente 51.37% en 2019 a cerca del 89.5% en 2024, consolidando la tendencia hacia financiamiento a largo plazo. El pasivo total, en correspondencia, aumenta en proporción, alcanzando hasta el 133.09% del patrimonio neto en noviembre de 2023, reflejando un apalancamiento creciente y mayor dependencia del financiamiento externo.
- Composición de fondos propios y utilidad retenida.
- El porcentaje de utilidades retenidas muestra una tendencia negativa sustancial, bajando desde un 7.16% en mayo de 2019 hasta aproximadamente -36.01% en agosto de 2024, lo que indica acumulación de pérdidas y una baja en las reservas de la compañía. En contraste, los fondos propios también reflejan una caída significativa, con un porcentaje de aproximadamente -32.61% en agosto de 2024, evidenciando un deterioro en la estructura patrimonial y una posible disminución en la solvencia.
- Presencia de otros elementos del patrimonio y pasivos complementarios.
- Los otros pasivos, además de los anteriores, mantienen una participación estable, cercana al 1.5%-2.27%, representando obligaciones menores respecto al total. La proporción de acciones ordinarias en circulación se mantiene relativamente estable, en torno al 0.62% a 0.97% del pasivo y patrimonio, indicativo de una estructura de capital de bajo peso en acciones, y sin presencia de acciones preferentes emitidas, consolidando una estructura de financiamiento principalmente basada en deuda y resultados retenidos.
- Resumen general y tendencias principales.
- Se evidencia una tendencia clara hacia un aumento sustancial en la dependencia del financiamiento a largo plazo, acompañada de una disminución en las utilidades retenidas y en los fondos propios. La proporción de pasivos corrientes se mantiene elevada, aunque con cierta variabilidad. La estructura de pasivos refleja una estrategia de financiamiento que prioriza deuda a largo plazo, en un contexto en el cual la capacidad de generación de resultados y reservas parece estar debilitándose, lo que podría impactar la solvencia y la flexibilidad financiera en el corto plazo.