Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Home Depot Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-08-03), 10-Q (Fecha del informe: 2025-05-04), 10-K (Fecha del informe: 2025-02-02), 10-Q (Fecha del informe: 2024-10-27), 10-Q (Fecha del informe: 2024-07-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-04-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-28), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-29), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-29), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-05-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-08-01), 10-Q (Fecha del informe: 2021-05-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2020-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-02), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-03), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-04), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-05).
- Tendencia en la composición del pasivo a corto plazo:
- El porcentaje de deuda a corto plazo respecto al total del pasivo y capital contable muestra fluctuaciones a lo largo del período, alcanzando picos en algunos trimestres como en agosto de 2020 (1.44%) y abril de 2024 (2.61%). Sin embargo, en varios períodos se observa una tendencia hacia valores cercanos a 0. posiblemente reflejando una disminución relativa de esta deuda en comparación con otros pasivos.
- Comportamiento de cuentas por pagar:
- El porcentaje de cuentas a pagar presenta una tendencia decreciente general, desde valores superiores al 20% en 2019, bajando progresivamente hasta niveles cercanos a 13-14% en 2024. Esto indica una posible mejora en la gestión del pago a proveedores o una reducción en el volumen de compras a crédito.
- Variaciones en sueldos devengados y gastos conexos:
- Este rubro mantiene un porcentaje estable, en torno al 2.1-3.8%, con picos en ciertos períodos. La estabilidad relativa sugiere que los gastos relacionados con sueldos y gastos conexos constituyen una proporción controlada del pasivo, sin cambios drásticos significativos.
- Impuestos sobre las ventas a pagar:
- Su participación en los pasivos totales fluctúa de manera moderada, mostrando valores entre 0.59% y 1.58%. Se observa una tendencia a valores más bajos en las últimas períodos, lo que puede indicar una gestión más eficiente o menor volumen de ventas sujetas a impuestos en ciertos trimestres.
- Ingresos diferidos:
- Este concepto muestra una ligera tendencia a disminuir, bajando desde alrededor del 4.9% en 2021 hacia aproximadamente 2.6% en 2024. La disminución en la proporción de ingresos diferidos indica una posible aceleración en el reconocimiento de ingresos en los períodos más recientes.
- Pasivos por impuestos sobre la renta a pagar y otros pasivos a largo plazo:
- Los pasivos por impuestos sobre la renta varían y presentan picos en ciertos trimestres, como en mayo y agosto de 2024. Los otros pasivos a largo plazo mantienen una proporción estable, en torno al 2.5-4.4%, con leves fluctuaciones, sugiriendo control en los compromisos a largo plazo.
- Deuda a largo plazo, excluyendo cuotas corrientes:
- Este componente representa la mayor parte del pasivo en todos los períodos, oscilando entre aproximadamente 45% y 67%. La tendencia externa muestra una ligera estabilidad, con algunos picos en 2024, implicando que la mayor proporción de pasivos corresponde a obligaciones a largo plazo, lo cual puede significar una estrategia de apalancamiento a largo plazo.
- Pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo:
- Se mantiene en torno al 6.97%-9.99%, con una tendencia ligera al alza en algunos períodos, alcanzando valores cercanos a 8.14% en 2024. Esto refleja una proporción constante de pasivos vinculados a arrendamientos operativos extensos.
- Otros pasivos a largo plazo:
- Este concepto tiene una participación estable, en torno al 2.5%-4.87%, mostrando leves fluctuaciones, lo que indica un control en los componentes de pasivos a largo plazo diferentes a la deuda principal y arrendamientos.
- Proporción total del pasivo respecto al capital y pasivo total:
- El porcentaje de pasivo total en relación con la suma del pasivo y capital oscila cerca del 89.34% al 106.08%, con tendencias a mantenerse en torno a 97-100%, sugiriendo una estructura financiera que combina un alto nivel de apalancamiento, aunque con algunos períodos de menor proporción de pasivos respecto al patrimonio.
- Composición del capital propio:
- Las utilidades retenidas representan una proporción significativa del patrimonio, alcanzando más del 90% en la mayoría de los períodos, e incluso superando el 100% en ciertos casos como en 2023 y 2024, reflejando la acumulación de utilidades y una política de retención de beneficios estable. Las acciones ordinarias, en cambio, mantienen una participación muy pequeña, alrededor del 0.09% - 0.17% en todo el período.
- Capital desembolsado y otras partidas patrimoniales:
- El capital desembolsado oscila en torno al 14-21%, con una tendencia moderada al aumento en algunos períodos. La autocartera a costos, en valores negativos y con fuerte volatilidad, indica compras de propias acciones en mercado con un impacto negativo en esta categoría y una constante reducción en valor de las acciones en cartera propia.
- Otro déficit en capital y utilidades retenidas:
- El capital contable presenta fluctuaciones, pero en general se mantiene en valores positivos más allá de algunos períodos de déficit menor. Las utilidades retenidas constituyen la mayor parte del patrimonio, reflejando una política de acumulación de beneficios y posible distribución moderada de dividendos.