Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
NXP Semiconductors N.V., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 20-F (Fecha del informe: 2018-12-31), 20-F (Fecha del informe: 2017-12-31).
- Las cuentas a pagar
- Se observa una tendencia ligeramente creciente en la proporción de cuentas a pagar respecto al pasivo total y patrimonio neto, pasando de 4.77% en 2017 a 6% en 2021. Esto indica una posible intensificación en las obligaciones comerciales a corto plazo, aunque la variación no es significativa en términos relativos.
- Pasivos de reestructuración, corriente
- Los pasivos de reestructuración corriente muestran una disminución en la proporción de 0.31% en 2017 a 0.12% en 2021, con una caída notable en 2019, que sugiere una menor necesidad de reestructuración o la resolución de pasivos relacionados en ese período.
- Compensación y beneficios acumulados
- Esta línea aparece solo en los últimos dos años, alcanzando 1.44% en 2020 y 2.28% en 2021. La tendencia creciente indica un aumento en las obligaciones relacionadas con beneficios acumulados, lo cual puede reflejar cambios en la política de compensación o incrementos en pasivos laborales.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- La proporción de impuestos sobre la renta a pagar desciende de 0.71% en 2020 a 0.39% en 2021, sugiriendo una posible mejora en la gestión fiscal o menor volumen de impuestos pendientes de pago en el último año.
- Dividendos a pagar
- Se registra un aumento en esta partida, pasando de 0.53% en 2020 a 0.71% en 2021, indicando una mayor cantidad de dividendos pendientes de pago o un incremento en la política de distribución de beneficios.
- Otro
- Este concepto presenta una tendencia de incremento de 3.11% en 2017 a 5.66% en 2018, seguido de una variabilidad con descenso a 4.07% en 2019, y disminución en 2020 y 2021, estabilizándose en alrededor de 2.2%. La variación refleja cambios en pasivos diversos, pero con tendencia general a estabilizarse.
- Otros pasivos corrientes
- Durante el período, estos pasivos aumentan de 3.11% en 2017 a 5.63% en 2021, evidenciando una mayor participación de obligaciones diversas y corrientes en la estructura del pasivo.
- Deuda a corto plazo
- Se observa un incremento en su proporción del 3.12% en 2017 al 5.14% en 2018, sin disponibilidad de datos posteriores, lo que sugiere potenciales cambios en la estructura de financiamiento a corto plazo, posiblemente hacia mayor utilización de deuda a corto plazo durante esos años.
- Pasivo corriente
- Este componente fluctuó, alcanzando un máximo de 15.72% en 2018 y disminuyendo a 8.95% en 2019, para luego volver a incrementarse y mantenerse alrededor de 11.75% en 2021. La tendencia refleja variaciones en las obligaciones a corto plazo, con un incremento en 2018 y estabilidad posterior.
- Deuda a largo plazo
- Se evidencia un incremento constante en la proporción, pasando de 24.18% en 2017 a 50.67% en 2021. Este patrón indica un desplazamiento progresivo hacia un mayor apalancamiento financiero a largo plazo, fortaleciendo la estructura de deuda a largo plazo.
- Reestructuración de pasivos
- Se mantiene en niveles bajos, con leves fluctuaciones, registrando 0.06% en 2017, 0.02% en 2018 y 0.07% en 2020, indicando que las reestructuraciones constituyen una pequeña proporción del pasivo total y no presentan cambios significativos.
- Pasivos por impuestos diferidos
- Disminuyen de 2.91% en 2017 a 0.27% en 2021, reflejando una reducción en los pasivos diferidos por impuestos, probablemente resultado de cambios en la planificación fiscal o en el reconocimiento de pasivos diferidos.
- Otros pasivos no corrientes
- Se mantienen relativamente estables alrededor de 4.5%, con ligeras variaciones, mostrando una participación constante de obligaciones no corrientes diversas en la estructura del pasivo.
- Pasivo no corriente
- Su proporción crece de 31.66% en 2017 a 55.8% en 2021, indicando un aumento significativo en las obligaciones a largo plazo, en sintonía con la tendencia de mayor endeudamiento a largo plazo.
- Pasivo total
- Su participación respecto al pasivo total y patrimonio neto aumenta del 42.97% en 2017 al 67.55% en 2021, mostrando una mayor concentración de obligaciones en deuda y pasivos no corrientes a lo largo del tiempo.
- Acciones preferentes y ordinarias
- Mientras que las acciones preferentes no se registran, las acciones ordinarias representan una pequeña proporción estable alrededor de 0.3%, con un ligero descenso en 2021, señalando un nivel constante de participación del capital accionario ordinario en la estructura de financiamiento.
- Capital superior al valor nominal
- Este indicador mantiene una tendencia de aumento en 2017 y 2019, alcanzando un máximo de 75.86% en 2019, para luego reducirse a 65.79% en 2021. Esto indica una preferencia por mantener capital por encima del valor nominal en los años anteriores, pero una ligera disminución en la proporción en los años recientes.
- Acciones propias, al costo
- Presenta una evolución hacia valores negativos, pasando de -1.42% en 2017 hasta -15.17% en 2019, con fluctuaciones posteriores. La acumulación negativa refleja la recompra o reducción de acciones propias, influenciando en la estructura de patrimonio y resultando en una disminución del patrimonio neto atribuible a accionistas.
- Otro resultado integral acumulado y déficit acumulado
- El otro resultado integral acumulado se mantiene en niveles bajos, con tendencia decreciente, mientras que el déficit acumulado aumenta considerablemente, llegando a representar -25.74% en 2021. Esto indica deterioro en la posición del patrimonio neto, probablemente por pérdidas acumuladas u otros resultados integrales negativos.
- Capital contable y patrimonio neto total
- Ambos indicadores muestran una disminución significativa, desde aproximadamente 56% en 2017 a 31.29% en 2021. La reducción en estos valores refleja una menor participación del patrimonio respecto al pasivo total, en línea con el incremento en deuda a largo plazo y el incremento en acciones propias en negativo.
- Participaciones minoritarias
- Mientras representan una cifra pequeña, su participación crece lentamente del 0.79% en 2017 al 1.16% en 2021, indicando un aumento en la participación de terceros en sociedades subsidiarias o participadas.
- Resumen general
- En conjunto, los datos reflejan una tendencia de mayor endeudamiento a largo plazo, incrementando la proporción del pasivo total y del patrimonio neto que corresponde a pasivos no corrientes y deuda a largo plazo. También se observa una significativa reducción en el patrimonio neto y en el capital contable, junto con una acumulación creciente de déficit, indicando posibles desafíos financieros y una mayor dependencia del financiamiento externo. La disminución en las acciones propias y en el patrimonio total, combinada con el incremento en obligaciones a largo plazo, señala una estructura de capital que se ha desplazado hacia apalancamiento a largo plazo, con una posible presión sobre la solvencia y la posición financiera en los años recientes.