Estructura del balance: activo
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- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Análisis de la deuda
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Monster Beverage Corp., estructura del balance consolidado: activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Patrón en la composición del activo circulante
- La proporción del activo circulante respecto a los activos totales muestra una tendencia al alza, pasando de aproximadamente 45% en 2019 a cerca de 58% en 2023. Este cambio indica una mayor concentración en activos de corto plazo, lo que podría reflejar una estrategia para mejorar la liquidez y la flexibilidad financiera de la empresa.
- Variaciones en efectivo y equivalentes de efectivo
- El efectivo y equivalentes han aumentado en porcentaje de activos totales a lo largo del período, desde un 15.49% en 2019 hasta un 23.72% en 2023. Este incremento sugiere una mayor acumulación de efectivo, lo cual puede interpretarse como una posición de liquidez fortalecida o una reserva para futuras inversiones o pagos de deuda.
- Inversiones a corto plazo y su tendencia
- Las inversiones a corto plazo aumentaron notablemente en 2021, alcanzando el 22.42%, pero posteriormente disminuyeron a cerca del 9.87% en 2023. Esta variación puede estar relacionada con cambios en la estrategia de inversión o en la gestión de fondos líquidos, priorizando la liquidez sobre las inversiones a corto plazo en años posteriores.
- Inventarios y su evolución
- Los inventarios experimentaron un incremento sustancial en 2022, representando aproximadamente el 11.28% del activo total, en comparación con niveles inferiores en años anteriores. Esto puede indicar una acumulación de inventarios, posiblemente para apoyar un aumento en la demanda o preparación para períodos de mayor venta. En 2023, los inventarios se estabilizaron en torno al 10% del total de activos.
- Componentes del activo a largo plazo y su comportamiento
- El bien y equipo neto mostró una tendencia al alza, alcanzando un 9.2% en 2023, desde un 5.8% en 2019. Esto sugiere inversión o renovación de activos fijos. Los activos intangibles, como la buena voluntad y otros activos intangibles, decrecieron como porcentaje de activos totales durante el período, llegando a aproximadamente 14.64% al cierre de 2023, reflejando una posible amortización o deterioro de estos activos.
- Variación en los activos no corrientes y su impacto
- El porcentaje de activos no corrientes disminuyó de cerca del 55% en 2019 a alrededor del 42% en 2023. La menor proporción de activos no corrientes en conjunto con un aumento en activos circulantes puede indicar una estrategia de reestructuración para potenciar la liquidez y reducir la dependencia de inversiones a largo plazo.
- Conducta en los impuestos diferidos
- Los impuestos diferidos sobre la renta experimentaron fluctuaciones, alcanzando un máximo en 2020 con un 3.9% y decreciendo posteriormente a 1.81% en 2023, lo que puede reflejar cambios en las proyecciones fiscales, depreciaciones o diferencias temporales en la contabilización de impuestos.
- Resumen en general
- En conjunto, los datos evidencian un incremento en la proporción de activos circulantes, especialmente en efectivo y equivalentes, acompañado de una reducción relativa en activos no corrientes. La empresa ha mantenido una posición de liquidez fortalecida, con cambios en la composición que pueden responder a estrategias de gestión de activos y pasivos, enfocados en mejorar la flexibilidad financiera y prepararse frente a posibles contingencias o oportunidades de inversión.