Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Monster Beverage Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	1,630,988)	1,191,624)	1,377,475)	1,409,594)	1,107,835)
Depreciación y amortización	68,898)	61,241)	50,155)	57,030)	60,727)
Gastos de arrendamiento no monetarios	9,043)	7,337)	4,107)	3,943)	4,087)
Pérdida (ganancia) por enajenación de bienes y equipo	166)	(185)	(1,013)	(350)	(252)
Ganancia en la transacción de Bang	(45,382)	—)	—)	—)	—)
Pérdida por deterioro de activos intangibles	38,700)	2,200)	—)	8,700)	—)
Pérdida por deterioro de la propiedad y el equipo	4,336)	—)	—)	—)	—)
Compensación basada en acciones	68,836)	64,109)	70,483)	70,289)	63,356)
Impuestos diferidos sobre la renta	2,040)	48,182)	16,429)	(156,873)	1,263)
Cuentas por cobrar	(163,158)	(128,981)	(254,228)	(119,672)	(59,941)
Inventarios	7,898)	(347,712)	(277,793)	30,304)	(85,222)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(10,215)	(38,268)	(29,341)	1,024)	(13,774)
Impuestos sobre la renta pagados por adelantado	(18,833)	(4,439)	(10,919)	5,516)	9,481)
Cuentas a pagar	112,786)	49,765)	114,297)	18,696)	28,832)
Pasivos acumulados	(10,393)	(30,419)	71,586)	26,113)	(14,018)
Asignaciones promocionales acumuladas	8,418)	50,821)	31,498)	13,762)	21,943)
Compensación devengada	13,398)	3,729)	7,950)	7,501)	7,228)
Impuestos sobre la renta a pagar	1,748)	(16,860)	7,221)	10,422)	8,105)
Otros pasivos	22,951)	(4,540)	492)	(356)	(1,030)
Ingresos diferidos	(24,472)	(19,905)	(22,658)	(21,480)	(24,858)
Efecto sobre el efectivo de los cambios en los activos y pasivos de explotación	(59,872)	(486,809)	(361,895)	(28,170)	(123,254)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	86,765)	(303,925)	(221,734)	(45,431)	5,927)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,717,753)	887,699)	1,155,741)	1,364,163)	1,113,762)
Ventas de inversiones disponibles para la venta	2,029,737)	2,252,355)	1,488,599)	920,196)	851,436)
Compras de inversiones disponibles para la venta	(1,620,718)	(1,847,067)	(2,413,143)	(1,299,981)	(1,067,736)
Adquisición de Bang Energy	(363,385)	—)	—)	—)	—)
Adquisición de CANarchy, neto de efectivo	—)	(329,472)	—)	—)	—)
Compras de bienes y equipos	(221,428)	(188,726)	(43,868)	(48,722)	(101,661)
Ingresos procedentes de la venta de bienes y equipos	2,520)	1,313)	1,328)	993)	1,239)
Adiciones a intangibles	(13,296)	(23,427)	(13,585)	(18,550)	(8,737)
Aumento de otros activos	(6,825)	(26,343)	(11,353)	(26,423)	(1,265)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(193,395)	(161,367)	(992,022)	(472,487)	(326,724)
Empréstitos (pagos) de deudas	(13,914)	75)	2,928)	(3,086)	(13,569)
Emisión de acciones ordinarias	130,267)	64,015)	45,723)	72,936)	92,363)
Compras de acciones ordinarias mantenidas en tesorería	(658,952)	(771,028)	(13,830)	(595,918)	(707,300)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(542,599)	(706,938)	34,821)	(526,068)	(628,506)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	8,775)	(38,715)	(52,491)	16,848)	1,912)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	990,534)	(19,321)	146,049)	382,456)	160,444)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio de año	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)	637,513)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	2,297,675)	1,307,141)	1,326,462)	1,180,413)	797,957)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Monster Beverage Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Monster Beverage Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Monster Beverage Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.

Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

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