Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Kraft Heinz Co., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- Entre 2015 y 2017, el coeficiente de liquidez corriente evidenció una tendencia decreciente, pasando de 1.41 a 0.72, lo cual indica una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos corrientes. En 2018, se observó una recuperación, alcanzando un valor de 1.21, aunque en 2019 se produjo una ligera caída a 1.03, manteniéndose por encima del nivel de 2017 pero por debajo del de 2015.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio mostró una tendencia similar a la del coeficiente de liquidez corriente, con una disminución significativa de 0.91 en 2015 a 0.29 en 2017. Sin embargo, en 2018 se produjo una ligera recuperación a 0.43 y en 2019 un aumento a 0.54. Este patrón refleja una reducción en la capacidad inmediata de la empresa para honrar sus pasivos a corto plazo con activos líquidos susceptibles de realización rápida, aunque se observa una tendencia de recuperación en los últimos años.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio en efectivo también presenta una tendencia decreciente desde 2015 (0.70) hasta 2017 (0.16), indicando una reducción en la proporción de efectivo disponible en relación con los pasivos a corto plazo. En 2018, prácticamente permaneció en niveles similares (0.15), pero en 2019 se aprecia un incremento a 0.29, lo cual refleja una ligera mejora en la disponibilidad de efectivo para atender obligaciones inmediatas.
Coeficiente de liquidez corriente
Kraft Heinz Co., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 28 dic 2019 | 29 dic 2018 | 30 dic 2017 | 31 dic 2016 | 31 dic 2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 8,097) | 9,075) | 7,266) | 8,753) | 9,780) | |
| Pasivo corriente | 7,875) | 7,503) | 10,132) | 9,501) | 6,932) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.03 | 1.21 | 0.72 | 0.92 | 1.41 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1 2019 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 8,097 ÷ 7,875 = 1.03
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- Activo circulante
- Se observa una tendencia general a la baja en el valor del activo circulante desde 2015 hasta 2017, pasando de 9,780 millones de dólares a 7,266 millones. A partir de 2018, el valor muestra un incremento hasta 9,075 millones, pero disminuye nuevamente en 2019, situándose en 8,097 millones. Esto sugiere una fluctuación en la gestión de los activos a corto plazo, con una reducción significativa en 2016 y 2017, seguida de una recuperación parcial en 2018 y una caída en 2019.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta un aumento sostenido en el período 2015 a 2017, creciendo de 6,932 millones a 10,132 millones de dólares, indicando una posible acumulación de obligaciones a corto plazo. En 2018, el pasivo corriente disminuye a 7,503 millones, y en 2019 experimenta una ligera recuperación a 7,875 millones. La tendencia revela un incremento de pasivos en los primeros años, seguido de una reducción y estabilización en los últimos años del período analizado.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente muestra una tendencia decreciente desde 2015 hasta 2017, bajando de 1.41 a 0.72, indicando una disminución en la capacidad de cubrir obligaciones a corto plazo con activos circulantes. En 2018, el ratio sube a 1.21, señalando una mejora en la posición de liquidez. Sin embargo, en 2019, el ratio se reduce a 1.03, aunque todavía mantiene una posición por encima de 1, lo que indica una ligera recuperación en la capacidad de cubrir los pasivos corrientes con los activos disponibles en circulación. La tendencia general muestra una disminución en la suficiencia de liquidez en los primeros años, seguida de una ligera recuperación en los años posteriores.
Ratio de liquidez rápido
Kraft Heinz Co., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 28 dic 2019 | 29 dic 2018 | 30 dic 2017 | 31 dic 2016 | 31 dic 2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 2,279) | 1,130) | 1,629) | 4,204) | 4,837) | |
| Cuentas por cobrar comerciales, netas de provisiones | 1,973) | 2,129) | 921) | 769) | 871) | |
| Cuentas por cobrar vendidas | —) | —) | 353) | 129) | 583) | |
| Total de activos rápidos | 4,252) | 3,259) | 2,903) | 5,102) | 6,291) | |
| Pasivo corriente | 7,875) | 7,503) | 10,132) | 9,501) | 6,932) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.54 | 0.43 | 0.29 | 0.54 | 0.91 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1 2019 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 4,252 ÷ 7,875 = 0.54
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- Total de activos rápidos
- Los activos rápidos muestran una tendencia decreciente desde 2015 hasta 2017, alcanzando un valor mínimo en 2017 con 2,903 millones de dólares, lo que indica una posible reducción en activos altamente líquidos. Sin embargo, a partir de ese año, se observa una recuperación, culminando en 2019 con 4,252 millones de dólares, evidenciando una recuperación en los activos líquidos disponibles.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia al alza en el período analizado, incrementándose desde 6,932 millones en 2015 hasta 10,132 millones en 2017. Posteriormente, en 2018 y 2019, se produce una disminución a 7,503 y 7,875 millones, respectivamente. Este patrón puede reflejar esfuerzos para reducir la deuda a corto plazo en los últimos años o cambios en la estructura de pasivos.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido experimenta una significativa caída de 0.91 en 2015 a 0.29 en 2017, indicando una disminución en la capacidad para cubrir obligaciones a corto plazo con activos líquidos. A partir de 2018, el ratio muestra una recuperación, alcanzando 0.54 en 2019, lo que sugiere una mejora en la posición de liquidez, aunque aún por debajo de los niveles de 2015 y 2016.
Ratio de liquidez en efectivo
Kraft Heinz Co., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 28 dic 2019 | 29 dic 2018 | 30 dic 2017 | 31 dic 2016 | 31 dic 2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 2,279) | 1,130) | 1,629) | 4,204) | 4,837) | |
| Activos totales en efectivo | 2,279) | 1,130) | 1,629) | 4,204) | 4,837) | |
| Pasivo corriente | 7,875) | 7,503) | 10,132) | 9,501) | 6,932) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.29 | 0.15 | 0.16 | 0.44 | 0.70 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1 2019 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 2,279 ÷ 7,875 = 0.29
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- Activos totales en efectivo
- Se observa una tendencia decreciente significativa entre 2015 y 2018, pasando de 4,837 millones de dólares en efectivo a 1,130 millones en ese período. Sin embargo, en 2019, los activos en efectivo experimentan un repunte, alcanzando los 2,279 millones de dólares, aunque aún por debajo de los niveles de 2015 y 2016. Esto sugiere una disminución en la disponibilidad de efectivo en los primeros años, seguida de una recuperación en el último período analizado.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta un incremento sostenido desde 2015 hasta 2017, iniciando en 6,932 millones y alcanzando su punto más alto en 2017 con 10,132 millones. En 2018, se produce una disminución notable hasta 7,503 millones, pero en 2019 se mantiene relativamente estable en 7,875 millones. En conjunto, muestra una tendencia de aumento general hasta 2017, con una posterior reducción y estabilización en los años siguientes.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo muestra una tendencia a la baja desde 2015, comenzando en 0.7 y descendiendo significativamente para 2017, alcanzando un mínimo de 0.16. Aunque en 2018 permanece en valores similares, en 2019 se observa un aumento a 0.29. La caída en el ratio indica que, en los primeros años, la disponibilidad de efectivo en relación con las obligaciones a corto plazo se redujo notablemente, pero para 2019 se evidencia una cierta recuperación en la capacidad de cubrir pasivos corrientes con efectivo disponible.