Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Walmart Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-04-30).
- Tendencia en la participación de artículos a corto plazo
- Se observa una variabilidad significativa en la proporción de empréstitos a corto plazo respecto al pasivo total a lo largo del tiempo. Hubo un aumento notable en el porcentaje en el cuarto trimestre de 2022, alcanzando un pico de 4.64%, mientras que en otros períodos mantiene valores relativamente bajos, generalmente por debajo del 2%. Esta fluctuación puede indicar cambios en la estrategia de financiamiento a corto plazo o la adquisición de financiamiento recurrente en ciertos períodos específicos.
- Comportamiento de las cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran una tendencia general al incremento como porcentaje del pasivo total, pasando del 19.23% en abril de 2019 a cifras cercanas al 22% en los años subsiguientes, llegando a un máximo de 23.87% en enero de 2023. Esto indica una posible intensificación en el uso de cuentas por pagar como fuente de financiamiento a corto plazo, aunque la variabilidad sugiere un manejo de inventarios y proveedores en respuesta a las condiciones del mercado o estrategias comerciales.
- Patrón en dividendos a pagar
- El porcentaje de dividendos a pagar en relación con el pasivo total se mantiene relativamente estable, fluctuando entre 0.59% y 2.16%. Los valores muestran una tendencia a mantenerse en niveles bajos y relativamente constantes en la mayoría de los períodos, reflejando una política de dividendos estable y conservadora, con algunos picos que podrían estar asociados a distribuciones especiales o cambios en las políticas de dividendos.
- Pasivos acumulados
- Los pasivos acumulados presentan una tendencia ascendente, incrementándose desde aproximadamente 8.96% en abril de 2019 hasta alcanzar máximos en torno a 12.8% en el primer trimestre de 2023. Después de ese punto, se observa cierta estabilización o ligera disminución, sugiriendo un crecimiento sostenido en obligaciones de corto plazo relacionadas con gastos acumulados, pero con una posible moderación en períodos recientes.
- Impuestos sobre la renta devengados
- La participación de impuestos devengados mantiene un rango estrecho, con valores en torno a 0.1% a 0.56%. Aunque hay pequeñas fluctuaciones, la tendencia sugiere un nivel relativamente constante en la obligación por impuestos, sin cambios drásticos en la carga fiscal a corto plazo.
- Deuda a largo plazo con vencimiento en un año
- Este componente muestra una tendencia de aumento, especialmente desde mediados de 2020, alcanzando picos del 2.2% en el segundo semestre de 2022. Sin embargo, en 2023 y 2024, los valores disminuyen, lo que puede indicar una estrategia de refinanciamiento o disminución en la deuda a corto plazo vinculada a obligaciones de largo plazo que vencen en menos de un año.
- Obligaciones de arrendamiento operativo y financiero
- Las obligaciones de arrendamiento a corto plazo permanecen relativamente estables alrededor del 0.58% al 0.76%, con leves fluctuaciones cíclicas. Mientras tanto, las obligaciones arrendaticias a largo plazo muestran una tendencia ascendente, alcanzando valores cercanos a 2.42% en 2024, reflejando incremento en los compromisos derivados de arrendamientos financieros y operativos a largo plazo.
- Pasivo corriente
- El porcentaje de pasivo corriente respecto al total de pasivos se mantiene relativamente estable, oscilando entre 34.06% y 40.95%, con picos en ciertos períodos, particularmente en 2021. Esta estabilidad indica una gestión consistente en la presentación de obligaciones a corto plazo y en la estructura del pasivo general.
- Deuda a largo plazo, excluida la vencida en un año
- Se observa una tendencia decreciente en esta línea, pasando de valores cercanos al 20% en 2019 a aproximadamente 12.8% en 2024. Esto puede reflejar un proceso de amortización de deuda a largo plazo o refinanciamiento en otras condiciones.
- Pasivos a largo plazo y otros pasivos a largo plazo
- La proporción de pasivos a largo plazo en relación con el total de pasivos muestra una tendencia decreciente, estabilizándose alrededor del 25% a 28% en períodos recientes, mientras que obligaciones de arrendamiento y financiamiento vienen en aumento. Esto indica una restructuración del perfil de deuda hacia instrumentos de más largo plazo y arrendamientos.
- Capital y patrimonio
- El patrimonio neto total representa aproximadamente entre el 31% y el 37% del pasivo total durante todo el período, con una tendencia general al aumento en ciertos períodos, especialmente en 2021, coincidiendo con un incremento en las utilidades retenidas y en el capital superior al valor nominal. La participación no controladora mantiene valores cercanos al 2.5%, con poca variabilidad y sin cambios significativos, indicando estabilidad en la estructura accionarial minoritaria.
- Utilidades retenidas y otras pérdidas acumuladas
- Las utilidades retenidas fluctúan en torno al 31% y 37%, mostrando una tendencia positiva en algunos trimestres y fluctuaciones que reflejan la distribución de dividendos y las ganancias retenidas para fortalecer la estructura del capital. La pérdida integral acumulada, en cambio, mantiene valores negativos en torno a -4.7%, indicando una acumulación constante de otras pérdidas no realizadas, con leves variaciones temporales.
- Resumen general
- La estructura de financiamiento muestra una tendencia a estabilizar la proporción de deuda a largo plazo y un manejo prudente en la proporción de pasivos corrientes y obligaciones a corto plazo. La variabilidad en los componentes del pasivo refleja respuestas a condiciones de mercado, estrategia de financiamiento o cambios en políticas internas. La composición del patrimonio muestra un crecimiento gradual y estabilidad en la participación minoritaria, sustentando una estructura financiera equilibrada en los períodos recientes.