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Walmart Inc. (NYSE:WMT)

19,99 US$

Análisis de los impuestos sobre la renta

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Gastos del impuesto sobre la renta

Walmart Inc., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Federal de EE. UU.
Estados Unidos y locales
Internacional
Disposición fiscal vigente
Federal de EE. UU.
Estados Unidos y locales
Internacional
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)
Provisión para impuestos sobre la renta

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

Componente Descripción La empresa
Disposición fiscal vigente Importe de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta correspondientes a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. La provisión fiscal actual de Walmart Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) Monto del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuas. El gasto por impuestos diferidos (beneficio) de Walmart Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta y los gastos diferidos del impuesto sobre la renta relacionados con las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Walmart Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Walmart Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Tasa impositiva legal de los Estados Unidos
Impuestos estatales sobre la renta de EE. UU., netos del beneficio del impuesto federal sobre la renta
Ingresos gravados fuera de los EE. UU.
Eliminación y liquidación de determinadas operaciones comerciales
Asignación de valoración
Impacto neto de los ingresos internacionales repatriados
Créditos fiscales federales
Cambio promulgado en las leyes tributarias
Cambio en la reserva para contingencias fiscales
Otros, neto
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta, antes del impacto de la Ley de Impuestos
Impuesto de transición único
Efectos de los impuestos diferidos
Impacto de la Ley Tributaria
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

Componente Descripción La empresa
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta, antes del impacto de la Ley de Impuestos Porcentaje del gasto actual del impuesto sobre la renta y del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta, antes del impacto de la Ley de Impuestos de Walmart Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Walmart Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Transferencias de pérdidas y créditos fiscales
Pasivos acumulados
Compensación basada en acciones
Obligaciones de arrendamiento
Otro
Activos por impuestos diferidos
Derechos de valoración
Activos por impuestos diferidos, netos de deducciones de valoración
Propiedad y equipo
Intangibles adquiridos
Inventario
Derecho de arrendamiento de bienes de uso
Inversiones mark-to-market
Otro
Obligaciones por impuestos diferidos
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Walmart Inc. aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Activos por impuestos diferidos, netos de deducciones de valoración Importe tras la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos, netos de las deducciones de valoración de Walmart Inc. disminuyeron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos) Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, sin compensación jurisdiccional. Los activos netos por impuestos diferidos (pasivos) de Walmart Inc. disminuyeron de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Walmart Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos a largo plazo)
Obligaciones por impuestos diferidos (incluidas en impuestos sobre la renta diferidos y otros)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos a largo plazo) Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos a largo plazo) de Walmart Inc. disminuyeron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Obligaciones por impuestos diferidos (incluidas en impuestos sobre la renta diferidos y otros) Importe, después del activo por impuestos diferidos, de la obligación por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificada como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos (incluidos en los impuestos sobre la renta diferidos y otros) de Walmart Inc. aumentaron de 2020 a 2021, pero luego disminuyeron ligeramente de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Walmart Inc., ajustes de los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital total de los accionistas de Walmart
Total del capital de los accionistas de Walmart (antes del ajuste)
Menos: Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)
Total de capital de los accionistas de Walmart (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta consolidada atribuible a Walmart
Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).


Walmart Inc., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Walmart Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (sin ajustar)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (sin ajustar)
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (sin ajustar)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (sin ajustar)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Walmart Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Walmart Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart
Ventas netas
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021, pero luego mejoró de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales
Total de acciones de Walmart
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados
Total ajustado del patrimonio neto de Walmart
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Total de acciones de Walmart
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del patrimonio neto de Walmart
= ÷ =

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Walmart Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart
Total de acciones de Walmart
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart
Total ajustado del patrimonio neto de Walmart
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart ÷ Total de acciones de Walmart
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) = 100 × Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart ÷ Total ajustado del patrimonio neto de Walmart
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 ene. 2022 31 ene. 2021 31 ene. 2020 31 ene. 2019 31 ene. 2018 31 ene. 2017
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart
Activos totales
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2022-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2021-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-01-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-01-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta consolidada atribuible a Walmart ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta consolidada ajustada atribuible a Walmart ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Walmart Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.