Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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- Estado de resultado integral
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de solvencia
- Relación precio-FCFE (P/FCFE)
- Valor actual del flujo de caja libre respecto al patrimonio neto (FCFE)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2008
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2008
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2008
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2008
Aceptamos:
Philip Morris International Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela varias tendencias y patrones relevantes en la estructura y comportamiento financiero durante el período considerado.
- Deuda a corto plazo
- Se observa una tendencia fluctuante en la deuda a corto plazo, con picos significativos en ciertos períodos, particularmente en diciembre de 2020 y junio de 2022, donde alcanza valores de aproximadamente 5637 millones y 4438 millones de dólares, respectivamente. La magnitud variable indica posibles ajustes en la gestión de liquidez o refinanciamiento temporal.
- Porción actual de la deuda a largo plazo
- La porción actual de la deuda a largo plazo presenta una tendencia ascendente, con incrementos notable en algunos trimestres como en diciembre de 2022 donde alcanza aproximadamente 6491 millones, y en junio de 2023 con 6360 millones. Esto puede reflejar una estrategia de refinanciamiento o extensión de vencimientos.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran una tendencia general al incremento, alcanzando máximos alrededor de 4076 millones en diciembre de 2021 y manteniendo niveles elevados hasta finales del período. Esto puede indicar un aumento en pasivos comerciales o cambios en las condiciones de pago con proveedores.
- Gastos en comercialización y venta
- Se evidencia un crecimiento progresivo en estos gastos, con cifras que superan los 1000 millones en los períodos más recientes, indicando posibles inversiones en campañas o expansión de mercados.
- Impuestos, excluyendo impuestos sobre la renta
- Los pasivos por impuestos muestran una tendencia de crecimiento significativo, llegando a alrededor de 6904 millones en diciembre de 2024, lo que puede ser resultado de mayores ganancias sujetas a impuestos o cambios en las políticas fiscales.
- Costes laborales
- Este concepto presenta fluctuaciones, pero en general muestra un incremento en algunos períodos, alcanzando aproximadamente 3295 millones en septiembre de 2024. La tendencia refleja posibles aumentos en la planta laboral o en las remuneraciones.
- Dividendos a pagar
- La cifra de dividendos reparte una tendencia estable, con incrementos leves hacia el final del período, llegando a niveles cercanos a 2123 millones, lo que puede indicar una política de remuneración constante a los accionistas.
- Pasivos acumulados y pasivos no corrientes
- Los pasivos acumulados han mostrado una tendencia alcista, alcanzando valores cercanos a 14416 millones en septiembre de 2024. Los pasivos no corrientes también reflejan un aumento sostenido, llegando a más de 50370 millones en el período final, señalando una mayor dependencia en financiamiento a largo plazo.
- Pasivo total y pasivos adicionales
- El pasivo total muestra un crecimiento constante, llegando a aproximadamente 78518 millones en marzo de 2025, evidenciando un incremento en la estructura de deuda y pasivos en general. La constante expansión puede estar relacionada con financiamiento de proyectos o estrategias corporativas de crecimiento.
- Ganancias reinvertidas y déficit contable total
- Las ganancias reinvertidas muestran una tendencia de crecimiento constante, superando los 34000 millones en los períodos finales, sugiriendo una recuperación o expansión en la rentabilidad. El déficit contable, en cambio, presenta una tendencia fluctuante, alcanzando picos negativos en torno a -11966 millones, lo cual indica períodos de deterioro patrimonial, aunque con cierta recuperación en otros trimestres.
En conjunto, las variables muestran un aumento sostenido en la estructura de pasivos y obligaciones, junto con una expansión en las reservas de ganancias reinvertidas, lo que puede reflejar una estrategia de crecimiento financiada en parte por mayores niveles de endeudamiento a largo plazo. La estabilidad relativa en los dividendos y la gestión de pasivos a corto plazo también sugiere un equilibrio en la política financiera para mantener la continuidad operativa y la inversión en el negocio.