Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Marathon Petroleum Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad (pérdida) neta	11,172)	16,050)	11,001)	(9,977)	3,255)
Amortización de costes de financiación diferidos y descuento de deuda	(78)	50)	79)	69)	33)
Gasto por deterioro	—)	—)	—)	8,426)	1,197)
Depreciación y amortización	3,307)	3,215)	3,364)	3,375)	3,638)
Pensiones y otras prestaciones posteriores a la jubilación, netas	(191)	172)	(499)	220)	(64)
Impuestos diferidos sobre la renta	(28)	290)	(169)	(241)	1,023)
Beneficio neto por enajenación de activos	(217)	(1,061)	(21)	(70)	(307)
Pérdida (de ingresos) por inversiones por el método de participación	(742)	(655)	(458)	935)	(394)
Distribuciones de las inversiones por el método de la participación	941)	772)	652)	577)	662)
Ingresos por operaciones interrumpidas	—)	(72)	(8,448)	(1,205)	—)
Cambios en el impuesto sobre la renta a cobrar	135)	(555)	2,089)	(1,807)	—)
Cambios en el valor razonable de los instrumentos derivados	70)	(147)	16)	45)	(8)
Cuentas por cobrar corrientes	1,972)	(2,315)	(5,299)	1,465)	(2,024)
Inventarios	(489)	(787)	(33)	1,750)	(366)
Cuentas corrientes por pagar y pasivos devengados	(1,316)	1,909)	6,260)	(2,927)	2,502)
Activos por derecho de uso y pasivos por arrendamiento operativo, netos	(7)	—)	3)	(19)	14)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de efectos de los negocios adquiridos	160)	(1,193)	931)	269)	126)
Todos los demás, netos	(412)	(547)	(153)	191)	280)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,945)	269)	(2,617)	10,784)	6,186)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	14,117)	16,319)	8,384)	807)	9,441)
Adiciones a propiedades, planta y equipo	(1,890)	(2,420)	(1,464)	(2,787)	(5,374)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(246)	(413)	—)	—)	(129)
Enajenación de activos	36)	90)	153)	150)	127)
Inversiones, adquisiciones y aportaciones	(480)	(405)	(210)	(485)	(1,064)
Inversiones, reembolsos, reembolsos, devolución de capital e ingresos por ventas	275)	515)	39)	137)	98)
Compras de inversiones a corto plazo	(8,622)	(6,023)	(12,498)	—)	—)
Ventas de inversiones a corto plazo	2,082)	1,296)	1,544)	—)	—)
Vencimientos de las inversiones a corto plazo	5,048)	7,159)	5,406)	—)	—)
Todos los demás, netos	702)	824)	513)	63)	81)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(3,095)	623)	(6,517)	(2,922)	(6,261)
Papel comercial, emitido	—)	—)	7,414)	2,055)	—)
Pagarés comerciales, reembolsos	—)	—)	(8,437)	(1,031)	—)
Deuda a largo plazo, empréstitos	1,589)	3,379)	12,150)	17,082)	14,274)
Deudas a largo plazo, reembolsos	(1,079)	(2,280)	(17,400)	(15,380)	(13,073)
Costes de emisión de deuda	(15)	(39)	—)	(50)	(22)
Emisión de acciones ordinarias	62)	243)	106)	11)	10)
Acciones ordinarias recompradas	(11,572)	(11,922)	(4,654)	—)	(1,950)
Dividendos pagados	(1,261)	(1,279)	(1,484)	(1,510)	(1,398)
Distribuciones a participaciones minoritarias	(1,281)	(1,214)	(1,449)	(1,244)	(1,245)
Contribuciones de participaciones minoritarias	—)	—)	—)	—)	97)
Recompras de participaciones minoritarias	—)	(491)	(630)	(33)	—)
Amortización de participaciones minoritarias, participaciones preferentes	(600)	—)	—)	—)	—)
Todos los demás, netos	(50)	(44)	(35)	(35)	(69)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(14,207)	(13,647)	(14,419)	(135)	(3,376)
Efectivo proporcionado por (utilizado en) actividades operativas, operaciones discontinuadas	—)	42)	(4,024)	1,612)	—)
Efectivo (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión, operaciones discontinuadas	—)	—)	21,314)	(335)	—)
Efectivo neto proporcionado por operaciones discontinuadas	—)	42)	17,290)	1,277)	—)
Variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(3,185)	3,337)	4,738)	(973)	(196)
Efectivo, equivalentes de efectivo y saldos de efectivo restringidos, inicio de año	8,631)	5,294)	556)	1,529)	1,725)
Efectivo, equivalentes de efectivo y saldos de efectivo restringidos, fin de año	5,446)	8,631)	5,294)	556)	1,529)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Marathon Petroleum Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Marathon Petroleum Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Marathon Petroleum Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Marathon Petroleum Corp. (NYSE:MPC)

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