Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Chevron Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad (pérdida) neta	17,749)	21,411)	35,608)	15,689)	(5,561)
Depreciación, agotamiento y amortización	17,282)	17,326)	16,319)	17,925)	19,508)
Gasto en pozos secos	429)	436)	486)	118)	1,036)
Distribuciones (menos) que los ingresos de las filiales de capital	(366)	(885)	(4,730)	(1,998)	2,015)
Ganancias netas antes de impuestos sobre retiros y ventas de activos	(1,685)	(138)	(550)	(1,021)	(760)
Efectos netos en moneda extranjera	(629)	578)	(412)	(7)	619)
Provisión por impuesto sobre la renta diferido	1,240)	298)	2,124)	700)	(3,604)
(Aumento) de la disminución de las cuentas y pagarés por cobrar	(932)	1,187)	(2,317)	(7,548)	2,423)
(Aumento) de la disminución de los inventarios	(574)	(320)	(930)	(530)	284)
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	(16)	(1,202)	(226)	19)	(87)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y de los pasivos devengados	2,569)	(49)	2,750)	5,475)	(3,576)
Aumento (disminución) de los impuestos sobre la renta y otros impuestos a pagar	164)	(2,801)	2,848)	1,223)	(696)
Disminución neta (aumento) del capital circulante operativo	1,211)	(3,185)	2,125)	(1,361)	(1,652)
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar a largo plazo	114)	150)	153)	21)	296)
Disminución neta (aumento) en otros cargos diferidos	(1,225)	(300)	(212)	(320)	(248)
Aportaciones dinerarias a planes de pensiones de empleados	(844)	(1,120)	(1,322)	(1,751)	(1,213)
Otro	(1,784)	1,038)	13)	1,192)	141)
Ajustes	13,743)	14,198)	13,994)	13,498)	16,138)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	31,492)	35,609)	49,602)	29,187)	10,577)
Adquisición de negocios, neto de efectivo recibido	—)	55)	(2,862)	—)	373)
Gastos de capital	(16,448)	(15,829)	(11,974)	(8,056)	(8,922)
Ingresos y depósitos relacionados con la venta de activos y el rendimiento de la inversión	7,704)	669)	2,635)	1,791)	2,968)
Inversiones netas en depósitos a plazo	(4)	—)	—)	—)	—)
Ventas netas (compras) de valores negociables	45)	175)	117)	(1)	35)
Amortización neta (de préstamos) de préstamos por parte de las filiales de capital	(233)	(302)	(24)	401)	(1,419)
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	(8,936)	(15,232)	(12,108)	(5,865)	(6,965)
Endeudamiento neto (reembolsos) de obligaciones a corto plazo	4,868)	135)	263)	(5,572)	651)
Ingresos procedentes de emisiones de deuda a largo plazo	478)	150)	—)	—)	12,308)
Reembolso de deuda a largo plazo y otras obligaciones de financiación	(1,778)	(4,340)	(8,742)	(7,364)	(5,489)
Dividendos en efectivo, acciones ordinarias	(11,801)	(11,336)	(10,968)	(10,179)	(9,651)
Distribuciones netas a participaciones minoritarias	(195)	(40)	(114)	(36)	(24)
Ventas netas (compras) de acciones propias	(15,044)	(14,678)	(5,417)	38)	(1,531)
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	(23,472)	(30,109)	(24,978)	(23,113)	(3,736)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(97)	(114)	(190)	(151)	(50)
Variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(1,013)	(9,846)	12,326)	58)	(174)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al 1 de enero	9,275)	19,121)	6,795)	6,737)	6,911)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido a 31 de diciembre	8,262)	9,275)	19,121)	6,795)	6,737)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Chevron Corp. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado para actividades de inversión de Chevron Corp. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Chevron Corp. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.

Chevron Corp. (NYSE:CVX)

Estado de flujos de efectivo