Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Análisis de ratios de rentabilidad
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- Valor empresarial (EV)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
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Exxon Mobil Corp., estado de flujos de efectivo consolidado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Tendencias en la utilidad neta
- La utilidad neta presenta fluctuaciones con un crecimiento importante en 2021 y 2022, alcanzando un máximo en 2022 con US$57,577 millones, tras una pérdida en 2020 de US$23,251 millones. Posteriormente, en 2023 y 2024, la utilidad se mantiene en niveles elevados pero ligeramente inferiores a 2022, mostrando una tendencia de estabilización en torno a los US$35,000 a US$37,000 millones.
- Decreto en depreciación y agotamiento
- Los cargos por depreciación y agotamiento son relativamente estables, aunque con una ligera tendencia a la disminución en 2021, seguido de un incremento moderado en 2022, manteniéndose en niveles cercanos a los 23,000 a 24,000 millones de dólares en los años posteriores.
- Impuestos diferidos y beneficios post jubilación
- Los cargos por impuestos diferidos muestran variabilidad, oscillando entre valores positivos y negativos, señalando cambios en la provisión fiscal. Los gastos relacionados con beneficios por jubilación también fluctuaron, con valores negativos en ciertos años, indicando que los pagos netos y obligaciones associated tienden a incrementarse en algunos casos y reducirse en otros.
- Otras provisiones a largo plazo y ajustes no monetarios
- Las provisiones para obligaciones a largo plazo permanecen en valores negativos en la mayoría de los años, sugiriendo obligaciones que superan las provisiones. Los ajustes por transacciones no monetarias muestran una tendencia a la estabilización, aunque con picos y valles menores en diferentes períodos.
- Dividendos recibidos y actividades de inversión
- Los dividendos recibidos varían desde valores negativos en algunos años, indicando pagos a terceros, hasta positivos en otros, reflejando cambios en la inversión en sociedades de capital. Las actividades de inversión, en conjunto, muestran un flujo de efectivo negativo persistente, con mayores salidas en años recientes, principalmente por inversiones y adquisición de activos y acciones.
- Provisión y pago de deuda
- Las adiciones a deuda a largo plazo incrementan durante 2020, pero con una tendencia de reducción en años posteriores, especialmente notable en 2024 con una disminución significativa. La reducción de deuda a largo plazo también aumentó en 2024, indicando esfuerzos de liquidación de pasivos. La deuda a corto plazo y sus reducciones muestran variaciones, conen años recientes un patrón de disminución significativa y pagos relacionados.
- Dividendos y participaciones minoritarias
- Los dividendos en efectivo a los accionistas mantienen una tendencia estable, aunque con incremento en 2024. Las participaciones minoritarias y cambios en las mismas muestran fluctuaciones, en algunos casos con disminuciones, reflejando movimientos en la estructura accionarial y en la participación de terceros.
- Actividades de financiación y efectivo neto
- Las actividades de financiación evidencian un comportamiento negativo en la mayor parte de los años analizados, con un fuerte flujo de salida en 2021, 2022, 2023 y 2024, indicando reducción en la posición de efectivo mediante el pago de deuda, dividendos y compras de acciones. El aumento en efectivo al inicio de 2022, seguido de una disminución en 2024, evidencia cambios en las fuentes y usos de efectivo.
- Ahorro de efectivo y variaciones de tipo de cambio
- El efectivo y equivalentes muestran una tendencia de crecimiento en 2020 y 2021, alcanzando máximos en 2022, seguido de una reducción significativa en 2024. Los efectos del tipo de cambio también contribuyen a la variación del efectivo total en algunos años, con un impacto negativo en 2024.