Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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Marathon Petroleum Corp. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de segmentos reportables
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2011
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2011
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Marathon Petroleum Corp., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Tendencias en las ventas y otros ingresos operativos
- Se observa una gran fluctuación en los ingresos operativos, con una caída significativa en 2020 (de aproximadamente 124 mil millones a 69.8 mil millones de dólares) respecto a 2019, seguida por una recuperación en 2021 (cerca de 120 mil millones). Sin embargo, en 2022 los ingresos vuelven a aumentar de forma notable (177.45 mil millones), para luego disminuir en 2023 (148.38 mil millones). Esta tendencia indica una alta volatilidad en las ventas, posiblemente relacionada con condiciones del mercado o cambios en la estrategia comercial.
- Relación entre el costo de los ingresos y los ingresos operativos
- El costo de los ingresos muestra fluctuaciones similares a las ventas. En 2020, se produce una reducción en el costo (de 110.2 mil millones a 65.7 mil millones), acompañada por la disminución en las ventas. En los años siguientes, el costo aumenta nuevamente, alcanzando un pico en 2022 (151.67 mil millones) y luego disminuye en 2023 (128.57 mil millones). La relación indica una gestión variable del margen de utilidad bruta en respuesta a cambios en los ingresos.
- Margen bruto
- El margen bruto experimenta una caída drástica en 2020, desde 13.7 mil millones en 2019 a 4.0 mil millones en 2020. Posteriormente, muestra una recuperación en 2021, alcanzando casi 10 mil millones. En 2022, se registra un incremento sustancial (25.78 mil millones), pero en 2023 vuelve a disminuir a 19.81 mil millones. Esto refleja un impacto directo de los cambios en ingresos y costos, con una recuperación parcial en los años posteriores a la caída de 2020.
- Ingresos y pérdidas de inversiones y enajenación de activos
- Se observan fluctuaciones en estas partidas, con pérdidas en 2020 (-935 millones) y ganancias en 2021 y posteriores años. Específicamente, en 2022 y 2023, las ganancias por enajenación de activos y otras inversiones muestran tendencia positiva, contribuyendo favorablemente en la rentabilidad neta y reflejando posibles desinversiones estratégicas o liquidación de activos.
- Gastos por deterioro y depreciación
- Se identifican gastos de deterioro en 2019 y 2020 severamente elevados, en particular en 2020 (8.426 millones). La depreciación y amortización muestran una tendencia estable, con ligeras variaciones alrededor de 3.6 mil millones anualmente, lo que indica una política consistente de amortización de los activos fijos.
- Gastos operativos y de reestructuración
- Los gastos de venta, generales y administrativos (SG&A) mantienen una tendencia estable pero creciente, con incrementos en 2023 en comparación con años anteriores. Los gastos de reestructuración solo se registraron en 2020, sugiriendo una reestructura importante en ese período. La tendencia en SG&A puede reflejar inversión en estructura organizacional o aumento en costos operativos.
- Otros ingresos y gastos financieros
- Otros ingresos presentan crecimiento sostenido desde 2019 hasta 2023, facilitando una contribución adicional a los resultados. Los costos financieros netos por intereses muestran una tendencia a la baja, evidenciando una gestión eficiente en la reducción de la carga financiera, con una significativa disminución en 2023 en comparación con años anteriores.
- Ingresos y pérdidas por operaciones antes de impuestos
- Se destaca una importante caída en 2020, con un resultado negativo de -13.612 millones, frente a los 4.329 millones en 2019. En 2021, los resultados vuelven a mejorar, pero en 2022 y 2023 se generan resultados muy positivos, reflejando una recuperación significativa tras el año 2020. Esto puede estar asociado a la variación en ingresos y gastos relacionados con las operaciones principales y otros ingresos financieros.
- Impuestos sobre la renta
- El gasto por impuestos presenta una tendencia variable, con una notable pérdida en 2022 (-4.491 millones) a pesar de los beneficios antes de impuestos, y ganancias en otros años, lo que indica una gestión en la planificación fiscal y posibles efectos de diferencias temporarias o tributación diferida.
- Utilidad neta y utilidad atribuible a la empresa
- La utilidad neta experimenta una fuerte pérdida en 2020 (-9.977 millones), seguida por una significativa recuperación en 2021 (11.001 millones). En 2022, la utilidad continúa en niveles elevados (16.050 millones), y en 2023 muestra una ligera disminución (11.172 millones). La utilidad atribuible a la empresa sigue la misma tendencia, confirmando una sólida recuperación tras 2020, con beneficios superiores a los de 2019 en los años subsiguientes.
- Participaciones minoritarias y otros datos relevantes
- Las participaciones minoritarias reflejan pérdidas recurrentes en todos los años analizados, con mayor impacto en 2020 y 2021. La gestión del resultado neto muestra una recuperación favorable en 2021 y 2022, con menores pérdidas o beneficios, sugiriendo un fortalecimiento en la estructura de propiedad y en la generación de beneficios.