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Chevron Corp. (NYSE:CVX)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Chevron Corp., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Activos operativos
Activos totales 256,938 261,632 257,709 239,535 239,790
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 6,781 8,178 17,678 5,640 5,596
Menos: Depósitos a plazo 4
Menos: Valores negociables 45 223 35 31
Activos operativos 250,153 253,409 239,808 233,860 234,163
Pasivos de explotación
Pasivo total 103,781 99,703 97,467 99,595 107,064
Menos: Deuda a corto plazo 4,406 529 1,964 256 1,548
Menos: Deuda a largo plazo, excluida la deuda con vencimiento en el plazo de un año 20,135 20,307 21,375 31,113 42,767
Pasivos de explotación 79,240 78,867 74,128 68,226 62,749
 
Activos operativos netos1 170,913 174,542 165,680 165,634 171,414
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 (3,629) 8,862 46 (5,780)
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 -2.10% 5.21% 0.03% -3.43%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
ConocoPhillips 29.59% 10.61% -5.86% 44.50%
Exxon Mobil Corp. 26.07% 3.91% -1.19% -4.87%
Occidental Petroleum Corp. 18.30% -0.56% 3.65% -11.15%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Petróleo, gas y combustibles consumibles 17.00% 4.71% -0.84% -0.16%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Energía 16.21% 4.84% -0.61% -0.16%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 250,15379,240 = 170,913

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= 170,913174,542 = -3,629

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -3,629 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.10%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el balance, Chevron Corp. mejoró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Chevron Corp., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Utilidad (pérdida) neta atribuible a Chevron Corporation 17,661 21,369 35,465 15,625 (5,543)
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 31,492 35,609 49,602 29,187 10,577
Menos: Efectivo neto utilizado para actividades de inversión (8,936) (15,232) (12,108) (5,865) (6,965)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo (4,895) 992 (2,029) (7,697) (9,155)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -2.83% 0.58% -1.22% -4.57%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
ConocoPhillips 0.37% 5.11% -1.56% -0.78%
Exxon Mobil Corp. -0.55% -0.04% -2.93% -6.69%
Occidental Petroleum Corp. 11.03% -1.30% 2.84% -13.52%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Petróleo, gas y combustibles consumibles -0.02% 0.66% -1.62% -6.08%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Energía 0.15% 0.69% -1.32% -6.12%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -4,895 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.83%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Chevron Corp. deterioró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.