Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Western Digital Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	30 jun. 2023	1 jul. 2022	2 jul. 2021	3 jul. 2020	28 jun. 2019	29 jun. 2018
Utilidad (pérdida) neta	(1,706)	1,500)	821)	(250)	(754)	675)
Depreciación y amortización	828)	929)	1,212)	1,566)	1,812)	2,056)
Compensación basada en acciones	318)	326)	318)	308)	306)	377)
Impuestos diferidos sobre la renta	(34)	114)	(242)	(82)	374)	(348)
Pérdida (ganancia) en la enajenación de activos	(7)	(16)	(70)	(7)	39)	21)
Parte no monetaria del deterioro del valor de los activos	19)	—)	—)	—)	—)	16)
Ganancia en la desinversión empresarial	—)	(9)	—)	—)	—)	—)
Amortización de costes de emisión de deuda y descuentos	13)	44)	40)	40)	38)	221)
Prima en efectivo por extinción de deuda	—)	—)	—)	—)	—)	720)
Otras actividades operativas no monetarias, netas	71)	67)	(6)	6)	(8)	(19)
Cuentas por cobrar, netas	1,206)	(546)	121)	(1,175)	993)	(244)
Inventarios	(60)	(22)	(546)	200)	(339)	(598)
Cuentas a pagar	(459)	(129)	11)	192)	(588)	(15)
Cuentas por pagar a partes relacionadas	(28)	(78)	(9)	75)	72)	53)
Gastos devengados	(352)	246)	257)	103)	(42)	(17)
Impuestos sobre la renta a pagar	130)	(74)	95)	81)	—)	—)
Compensación devengada	(162)	(123)	162)	124)	(135)	(26)
Otros activos y pasivos, netos	(185)	(349)	(266)	(357)	(221)	1,333)
Cambios en el activo y el pasivo	90)	(1,075)	(175)	(757)	(260)	486)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) operaciones	1,298)	380)	1,077)	1,074)	2,301)	3,530)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	(408)	1,880)	1,898)	824)	1,547)	4,205)
Compras de inmovilizado material	(821)	(1,122)	(1,146)	(647)	(876)	(835)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	14)	15)	143)	—)	119)	26)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	—)	—)	—)	(22)	—)	(100)
Ingresos procedentes de enajenaciones de negocios	—)	32)	—)	—)	—)	—)
Compras de inversiones	—)	—)	—)	—)	(79)	(89)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones	—)	—)	—)	—)	175)	48)
Ingresos procedentes de vencimientos de inversiones	—)	—)	—)	—)	7)	19)
Emisiones de pagarés a Flash Ventures	(627)	(809)	(541)	(353)	(1,364)	(1,313)
Notas por cobrar de Flash Ventures	641)	718)	772)	1,284)	766)	571)
Inversiones estratégicas y otras, netas	31)	(26)	7)	16)	(20)	18)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(762)	(1,192)	(765)	278)	(1,272)	(1,655)
Emisión de acciones en el marco de planes de acciones para empleados	93)	122)	134)	141)	118)	220)
Impuestos pagados sobre las adjudicaciones de acciones adquiridas en virtud de los planes de acciones de los empleados	(80)	(90)	(56)	(72)	(115)	(171)
Ingresos netos de las acciones preferentes convertibles	881)	—)	—)	—)	—)	—)
Recompras de acciones ordinarias	—)	—)	—)	—)	(563)	(591)
Dividendos pagados a los accionistas	—)	—)	—)	(595)	(584)	(593)
Reembolso de subvenciones públicas	—)	—)	(9)	—)	—)	—)
Liquidación de contratos de cobertura de deuda	—)	—)	—)	—)	—)	28)
Amortización de deudas	(1,180)	(3,621)	(886)	(982)	(181)	(17,074)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda	1,180)	1,894)	—)	—)	—)	13,840)
Empréstitos de (reembolso de) línea de crédito renovable	—)	—)	—)	—)	(500)	500)
Costes de emisión de deuda	(19)	(23)	—)	—)	(4)	(59)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	875)	(1,718)	(817)	(1,508)	(1,829)	(3,900)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	(9)	(13)	6)	(1)	4)	1)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	(304)	(1,043)	322)	(407)	(1,550)	(1,349)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio de año	2,327)	3,370)	3,048)	3,455)	5,005)	6,354)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	2,023)	2,327)	3,370)	3,048)	3,455)	5,005)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2020-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-29).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades operativas de Western Digital Corp. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Western Digital Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Western Digital Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.

Western Digital Corp. (NASDAQ:WDC)

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