Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Lumentum Holdings Inc., estado de flujos de efectivo consolidado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos de la actividad económica. La utilidad neta experimentó fluctuaciones considerables a lo largo del período analizado, comenzando con un valor positivo de US$ 135.500 miles en 2020, alcanzando un máximo de US$ 397.300 miles en 2021, para luego disminuir y registrar una pérdida de US$ 546.500 miles en 2023, mostrando una recuperación parcial en 2024 con US$ 25.900 miles y proyectándose un valor de US$ 25.900 miles en 2025.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación se mantuvieron relativamente estables entre 2020 y 2022, oscilando entre US$ 81.600 miles y US$ 113.300 miles, con un ligero incremento en 2023 y 2024, situándose en US$ 106.600 miles y US$ 110.600 miles respectivamente, y una ligera disminución en 2025 a US$ 104.300 miles.
- Compensación basada en acciones
- La compensación basada en acciones mostró una tendencia ascendente desde US$ 73.200 miles en 2020 hasta US$ 148.400 miles en 2023, con una ligera disminución en 2024 a US$ 128.800 miles, y un nuevo aumento proyectado a US$ 177.200 miles en 2025.
- Amortización y pérdida de activos intangibles adquiridos
- Este concepto experimentó un aumento significativo a partir de 2023, pasando de US$ 85.500 miles en 2022 a US$ 149.000 miles en 2023 y US$ 179.700 miles en 2024, con una ligera disminución proyectada a US$ 152.400 miles en 2025.
- Cuentas por cobrar
- Las cuentas por cobrar presentaron volatilidad, con un valor inicial de US$ 5.000 miles en 2020, un aumento a US$ 20.200 miles en 2021, seguido de una disminución a US$ -49.200 miles en 2022, un repunte a US$ 83.200 miles en 2023, una reducción a US$ 72.300 miles en 2024 y una disminución proyectada a US$ -58.700 miles en 2025.
- Inventarios
- Los inventarios mostraron una tendencia decreciente desde US$ 32.700 miles en 2020 hasta US$ -81.500 miles en 2023, con una recuperación parcial en 2024 a US$ 73.800 miles, y una disminución proyectada a US$ -71.300 miles en 2025.
- Impuestos sobre la renta, netos
- Los impuestos sobre la renta, netos, variaron significativamente, pasando de US$ 31.300 miles en 2020 a US$ -21.100 miles en 2022, US$ -37.900 miles en 2023, US$ 77.700 miles en 2024 y una disminución proyectada a US$ -218.200 miles en 2025.
- Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas disminuyó de US$ 524.300 miles en 2020 a US$ 179.800 miles en 2023, con una ligera recuperación en 2024 a US$ 24.700 miles y una proyección de US$ 126.300 miles en 2025.
- Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
- Las actividades de inversión consistentemente utilizaron efectivo, con valores negativos que oscilaron entre US$ 874.000 miles y US$ 987.700 miles durante el período analizado.
- Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
- Las actividades de financiación mostraron variaciones, proporcionando efectivo en algunos años (por ejemplo, US$ 328.800 miles en 2020) y utilizándolo en otros (por ejemplo, US$ -332.700 miles en 2024).
- Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período
- El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del período fluctuó, comenzando con US$ 298.000 miles en 2021 y alcanzando un máximo de US$ 1.290.200 miles en 2022, para luego disminuir a US$ 436.700 miles en 2024, con una proyección de US$ 520.700 miles en 2025.
En resumen, los datos sugieren un período de volatilidad en la rentabilidad, con fluctuaciones significativas en la utilidad neta y los impuestos sobre la renta. Las actividades de inversión consistentemente requirieron una salida de efectivo, mientras que las actividades de financiación mostraron un patrón variable. El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo experimentó fluctuaciones considerables a lo largo del período.