Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales

El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.

Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.

Dollar Tree Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)

US$ en miles

	29 oct 2022	30 jul 2022	30 abr 2022	29 ene 2022	30 oct 2021	31 jul 2021	1 may 2021	30 ene 2021	31 oct 2020	1 ago 2020	2 may 2020	1 feb 2020	2 nov 2019	3 ago 2019	4 may 2019	2 feb 2019	3 nov 2018	4 ago 2018	5 may 2018	3 feb 2018	28 oct 2017	29 jul 2017	29 abr 2017	28 ene 2017	29 oct 2016	30 jul 2016	30 abr 2016
Porción actual de la deuda a largo plazo	350,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	300,000)	800,000)	1,050,000)	250,000)	750,000)	750,000)	750,000)	—)	—)	—)	—)	915,900)	165,900)	165,900)	165,900)	152,100)	145,800)	145,500)	120,500)
Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo	1,426,700)	1,428,300)	1,406,700)	1,407,800)	1,388,000)	1,368,600)	1,355,600)	1,348,200)	1,296,500)	1,284,600)	1,265,000)	1,279,300)	1,202,600)	1,215,000)	1,215,900)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Cuentas a pagar	1,864,200)	2,011,300)	1,794,100)	1,884,200)	1,984,800)	1,559,600)	1,520,700)	1,480,500)	1,587,200)	1,481,000)	1,336,900)	1,336,500)	1,473,100)	1,455,400)	1,186,500)	1,416,400)	1,365,100)	1,241,700)	1,181,500)	1,174,800)	1,181,300)	1,196,300)	1,223,900)	1,119,600)	1,266,400)	1,351,500)	1,260,300)
Impuestos sobre la renta a pagar	—)	27,400)	162,800)	82,600)	—)	11,700)	169,500)	86,300)	—)	1,900)	84,200)	62,700)	—)	—)	125,200)	60,000)	700)	14,100)	81,700)	31,500)	—)	—)	221,300)	90,000)	—)	—)	46,200)
Otros pasivos corrientes	1,042,200)	913,500)	926,300)	802,000)	918,400)	782,800)	856,400)	815,300)	858,600)	711,300)	768,100)	618,000)	754,000)	673,600)	701,700)	619,300)	769,900)	651,600)	654,000)	736,900)	692,700)	722,500)	629,500)	744,200)	722,000)	683,000)	622,100)
Pasivo corriente	4,683,100)	4,380,500)	4,289,900)	4,176,600)	4,291,200)	3,722,700)	3,902,200)	3,730,300)	4,042,300)	4,278,800)	4,504,200)	3,546,500)	4,179,700)	4,094,000)	3,979,300)	2,095,700)	2,135,700)	1,907,400)	1,917,200)	2,859,100)	2,039,900)	2,084,700)	2,240,600)	2,105,900)	2,134,200)	2,180,000)	2,049,100)
Deuda a largo plazo, neta, excluyendo la parte corriente	3,420,400)	3,419,300)	3,418,100)	3,417,000)	3,231,100)	3,229,500)	3,227,800)	3,226,200)	3,225,300)	3,224,300)	3,223,300)	3,522,200)	3,520,200)	3,518,600)	3,516,900)	4,265,300)	5,043,800)	5,041,800)	5,040,100)	4,762,100)	5,557,000)	5,595,000)	6,131,700)	6,169,700)	6,938,000)	7,155,700)	7,209,800)
Pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo	5,155,900)	5,139,500)	5,087,900)	5,145,500)	5,151,000)	5,078,700)	5,099,200)	5,065,500)	4,962,100)	4,981,600)	4,885,200)	4,979,500)	4,636,000)	4,767,400)	4,849,500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Derechos de arrendamiento desfavorables, netos de amortizaciones acumuladas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	78,800)	84,000)	89,200)	94,500)	100,000)	105,700)	111,500)	117,600)	124,000)	130,200)	136,600)	142,900)
Impuestos diferidos sobre la renta, netos	1,101,100)	1,063,600)	1,060,700)	987,200)	1,096,800)	1,030,900)	1,035,700)	1,013,500)	1,043,100)	1,008,100)	1,037,700)	984,700)	1,001,500)	960,200)	954,200)	973,200)	999,200)	976,000)	976,200)	985,200)	1,472,400)	1,449,800)	1,433,600)	1,458,900)	1,495,500)	1,556,000)	1,566,200)
Impuestos sobre la renta a pagar, a largo plazo	22,000)	20,700)	21,200)	20,900)	26,400)	24,000)	23,700)	22,600)	31,000)	29,400)	30,200)	28,900)	29,700)	30,100)	35,800)	35,400)	33,000)	30,100)	42,500)	43,800)	45,100)	41,600)	71,800)	71,200)	72,300)	73,600)	71,100)
Otros pasivos	251,700)	256,200)	253,000)	256,100)	349,100)	347,700)	350,800)	352,600)	387,300)	335,200)	270,600)	258,000)	253,700)	257,800)	262,700)	409,900)	410,500)	411,600)	400,900)	400,300)	393,600)	389,500)	390,400)	382,400)	377,100)	370,600)	352,200)
Pasivos no corrientes	9,951,100)	9,899,300)	9,840,900)	9,826,700)	9,854,400)	9,710,800)	9,737,200)	9,680,400)	9,648,800)	9,578,600)	9,447,000)	9,773,300)	9,441,100)	9,534,100)	9,619,100)	5,762,600)	6,570,500)	6,548,700)	6,554,200)	6,291,400)	7,573,800)	7,587,400)	8,145,100)	8,206,200)	9,013,100)	9,292,500)	9,342,200)
Pasivo total	14,634,200)	14,279,800)	14,130,800)	14,003,300)	14,145,600)	13,433,500)	13,639,400)	13,410,700)	13,691,100)	13,857,400)	13,951,200)	13,319,800)	13,620,800)	13,628,100)	13,598,400)	7,858,300)	8,706,200)	8,456,100)	8,471,400)	9,150,500)	9,613,700)	9,672,100)	10,385,700)	10,312,100)	11,147,300)	11,472,500)	11,391,300)
Patrimonio neto	8,275,300)	8,396,500)	8,241,500)	7,718,500)	7,244,400)	7,011,700)	7,411,300)	7,285,300)	6,961,100)	6,813,600)	6,520,600)	6,254,800)	6,121,300)	5,865,700)	5,755,900)	5,642,900)	7,943,100)	7,647,500)	7,355,700)	7,182,300)	6,116,500)	5,860,200)	5,609,000)	5,389,500)	5,047,700)	4,856,900)	4,669,600)
Pasivo total y patrimonio neto	22,909,500)	22,676,300)	22,372,300)	21,721,800)	21,390,000)	20,445,200)	21,050,700)	20,696,000)	20,652,200)	20,671,000)	20,471,800)	19,574,600)	19,742,100)	19,493,800)	19,354,300)	13,501,200)	16,649,300)	16,103,600)	15,827,100)	16,332,800)	15,730,200)	15,532,300)	15,994,700)	15,701,600)	16,195,000)	16,329,400)	16,060,900)

El análisis de los datos financieros trimestrales revela diferentes patrones y tendencias a lo largo del período considerado. La porción actual de la deuda a largo plazo muestra un aumento significativo en el primer trimestre del 2018, pasando de valores cercanos a los 165,900 miles de dólares a aproximadamente 915,900 miles de dólares, aunque después se observa una reducción en algunos períodos posteriores, terminando en 350,000 miles en el último período registrado. Esto indica incrementos puntuales en la deuda a largo plazo, seguidos de sucesivas disminuciones o estabilizaciones.

Respecto a la parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo, se observa una tendencia consistente al alza desde el tercer trimestre de 2018 en adelante, alcanzando picos como 1,386,800 miles de dólares y mostrando cierta estabilidad en los últimos trimestres del período analizado. La tendencia refleja una acumulación paulatina de pasivos derivados de los arrendamientos operativos.

Las cuentas a pagar presentan una tendencia general al aumento a partir del segundo semestre de 2018, con valores que superan los 1,9 millones de dólares en los períodos finales, indicando un incremento en las obligaciones comerciales a corto plazo. La inflación en estos pasivos puede sugerir crecimiento en las operaciones o en la capacidad de financiamiento a proveedores.

En relación con los impuestos sobre la renta a pagar, se detectan fluctuaciones significativas, con picos de aproximadamente 315,000 miles en ciertos trimestres y caídas a mínimos cercanos a 1,900 miles. La variabilidad puede reflejar cambios en la base imponible, en las estrategias fiscales, o en las tasas impositivas aplicadas.

Los otros pasivos y pasivos no corrientes muestran una tendencia de incremento sostenido en el período. En particular, los pasivos no corrientes alcanzaron valores cercanos a 9,9 millones de dólares en los últimos trimestres, con algunos picos, lo que indica una ampliación en los pasivos a largo plazo y/o financiamiento estructurado.

El pasivo total, en contraste, experimenta un crecimiento progresivo a lo largo de todo el período, con un aumento notable en los últimos trimestres, llegando a niveles cercanos a 14.6 millones de dólares en la última fecha. Este incremento refleja un incremento en las obligaciones totales de la empresa, derivado tanto de pasivos corrientes como no corrientes.

El patrimonio neto presenta una tendencia de crecimiento sostenido desde 4.7 millones en 2016 hasta superar los 8.3 millones en los últimos períodos, lo cual indica una acumulación positiva de recursos propios y la capacidad de la empresa para generar valor a lo largo del tiempo.

Finalmente, el pasivo total y patrimonio neto en conjunto muestran una expansión significativa, alcanzando en los últimos datos valores que superan los 22 millones de dólares, reflejando una estructura de financiamiento que combina un incremento en la deuda con un aumento en la inversión de los accionistas y la acumulación de beneficios retenidos.

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

Balance general: pasivo y capital contable Datos trimestrales

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