Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Dollar Tree Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	29 ene. 2022	30 ene. 2021	1 feb. 2020	2 feb. 2019	3 feb. 2018	28 ene. 2017
Ingresos netos (pérdidas)	1,327,900)	1,341,900)	827,000)	(1,590,800)	1,714,300)	896,200)
Deterioro del fondo de comercio	—)	—)	313,000)	2,727,000)	—)	—)
Deterioro de cuentas por cobrar	—)	—)	—)	—)	18,500)	—)
Depreciación y amortización	716,000)	686,600)	645,400)	621,100)	611,200)	637,500)
Provisión para impuestos sobre la renta diferidos	(23,200)	30,700)	9,100)	(12,100)	(473,500)	(124,100)
Gastos de compensación basados en acciones	79,900)	83,900)	61,400)	63,100)	65,700)	61,600)
Amortización de los costes de descuento y emisión de deuda	8,900)	4,000)	6,900)	57,200)	15,400)	55,200)
Otros ajustes no monetarios de los ingresos netos (pérdidas)	11,200)	19,000)	24,500)	7,800)	10,900)	9,400)
Pérdida por extinción de deuda	43,800)	—)	—)	114,700)	—)	—)
Inventarios de mercancías	(940,400)	97,100)	13,600)	(369,200)	(300,900)	21,900)
Otros activos corrientes	(49,900)	1,700)	(8,400)	(21,100)	(117,200)	117,200)
Otros activos	(2,600)	(7,000)	8,200)	900)	2,600)	—)
Cuentas a pagar	403,800)	142,600)	(79,800)	242,600)	54,500)	(133,800)
Impuestos sobre la renta a pagar	(3,700)	23,600)	2,700)	28,500)	(58,500)	77,100)
Otros pasivos corrientes	(36,500)	203,400)	24,300)	(105,400)	(22,700)	30,400)
Otros pasivos	(98,200)	88,200)	(14,600)	1,700)	(10,100)	24,700)
Activos y pasivos por derecho de uso de arrendamiento operativo, netos	(5,500)	600)	36,500)	—)	—)	—)
Cambios en los activos y pasivos de explotación	(733,000)	550,200)	(17,500)	(222,000)	(452,300)	137,500)
Ajustes para conciliar el ingreso neto (pérdida) con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	103,600)	1,374,400)	1,042,800)	3,356,800)	(204,100)	777,100)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,431,500)	2,716,300)	1,869,800)	1,766,000)	1,510,200)	1,673,300)
Gastos de capital	(1,021,200)	(898,800)	(1,034,800)	(817,100)	(632,200)	(564,700)
Ingresos de subvenciones gubernamentales	2,900)	—)	16,500)	—)	—)	—)
Compra de inversiones restringidas	—)	—)	—)	—)	—)	(36,100)
Ingresos procedentes de la enajenación de activos fijos (pagos por)	(1,600)	9,100)	(1,900)	400)	300)	(900)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones sin restricciones	—)	—)	—)	—)	4,000)	118,100)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,019,900)	(889,700)	(1,020,200)	(816,700)	(627,900)	(483,600)
Ingresos de la deuda a largo plazo, netos de descuento	1,197,400)	—)	—)	4,775,800)	—)	2,962,500)
Pagos de capital por deuda a largo plazo	(1,000,000)	(550,000)	(500,000)	(6,214,700)	(659,100)	(4,036,200)
Costos de emisión y extinción de deuda	(59,300)	—)	—)	(155,300)	—)	(6,100)
Ingresos de la línea de crédito renovable	—)	750,000)	—)	50,000)	—)	140,000)
Reembolsos de la línea de crédito renovable	—)	(750,000)	—)	(50,000)	—)	(140,000)
Ingresos procedentes de existencias emitidas de conformidad con planes de compensación basados en acciones	17,800)	17,000)	15,200)	17,500)	35,000)	41,500)
Efectivo pagado por impuestos sobre ejercicios / adquisición de compensación basada en acciones	(42,400)	(16,900)	(25,000)	(23,200)	(27,400)	(22,200)
Pagos por recompra de existencias	(950,000)	(400,000)	(200,000)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(836,500)	(949,900)	(709,800)	(1,599,900)	(651,500)	(1,060,500)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(400)	900)	(500)	(500)	600)	1,100)
Aumento neto (disminución) en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(425,300)	877,600)	139,300)	(651,100)	231,400)	130,300)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido a principios de año	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)	736,100)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	1,038,300)	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-01-29), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-01-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-02-01), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-02-02), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-02-03), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-01-28).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Dollar Tree Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión de Dollar Tree Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en las actividades de financiación de Dollar Tree Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

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