Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Dollar Tree Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	29 ene 2022	30 ene 2021	1 feb 2020	2 feb 2019	3 feb 2018	28 ene 2017
Utilidad (pérdida) neta	1,327,900)	1,341,900)	827,000)	(1,590,800)	1,714,300)	896,200)
Deterioro del fondo de comercio	—)	—)	313,000)	2,727,000)	—)	—)
Deterioro de cuentas por cobrar	—)	—)	—)	—)	18,500)	—)
Depreciación y amortización	716,000)	686,600)	645,400)	621,100)	611,200)	637,500)
Provisión para impuestos diferidos sobre la renta	(23,200)	30,700)	9,100)	(12,100)	(473,500)	(124,100)
Gastos de compensación basados en acciones	79,900)	83,900)	61,400)	63,100)	65,700)	61,600)
Amortización del descuento de la deuda y de los costes de emisión de la deuda	8,900)	4,000)	6,900)	57,200)	15,400)	55,200)
Otros ajustes no monetarios a la utilidad (pérdida) neta	11,200)	19,000)	24,500)	7,800)	10,900)	9,400)
Pérdida por extinción de deudas	43,800)	—)	—)	114,700)	—)	—)
Inventarios de mercancías	(940,400)	97,100)	13,600)	(369,200)	(300,900)	21,900)
Otros activos corrientes	(49,900)	1,700)	(8,400)	(21,100)	(117,200)	117,200)
Otros activos	(2,600)	(7,000)	8,200)	900)	2,600)	—)
Cuentas a pagar	403,800)	142,600)	(79,800)	242,600)	54,500)	(133,800)
Impuestos sobre la renta a pagar	(3,700)	23,600)	2,700)	28,500)	(58,500)	77,100)
Otros pasivos corrientes	(36,500)	203,400)	24,300)	(105,400)	(22,700)	30,400)
Otros pasivos	(98,200)	88,200)	(14,600)	1,700)	(10,100)	24,700)
Activos y pasivos por derecho de uso de arrendamiento operativo, netos	(5,500)	600)	36,500)	—)	—)	—)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(733,000)	550,200)	(17,500)	(222,000)	(452,300)	137,500)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	103,600)	1,374,400)	1,042,800)	3,356,800)	(204,100)	777,100)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,431,500)	2,716,300)	1,869,800)	1,766,000)	1,510,200)	1,673,300)
Gastos de capital	(1,021,200)	(898,800)	(1,034,800)	(817,100)	(632,200)	(564,700)
Ingresos de subvenciones gubernamentales	2,900)	—)	16,500)	—)	—)	—)
Compra de inversiones restringidas	—)	—)	—)	—)	—)	(36,100)
Ingresos procedentes de (pagos por) disposición de activos fijos	(1,600)	9,100)	(1,900)	400)	300)	(900)
Ingresos de la venta de inversiones sin restricciones	—)	—)	—)	—)	4,000)	118,100)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,019,900)	(889,700)	(1,020,200)	(816,700)	(627,900)	(483,600)
Ingresos de la deuda a largo plazo, netos de descuento	1,197,400)	—)	—)	4,775,800)	—)	2,962,500)
Pagos de capital de deuda a largo plazo	(1,000,000)	(550,000)	(500,000)	(6,214,700)	(659,100)	(4,036,200)
Costos de emisión y extinción de deuda	(59,300)	—)	—)	(155,300)	—)	(6,100)
Ingresos procedentes de una línea de crédito renovable	—)	750,000)	—)	50,000)	—)	140,000)
Amortizaciones de la línea de crédito renovable	—)	(750,000)	—)	(50,000)	—)	(140,000)
Ingresos de acciones emitidas de conformidad con planes de compensación basados en acciones	17,800)	17,000)	15,200)	17,500)	35,000)	41,500)
Efectivo pagado por impuestos sobre ejercicios/adjudicación de compensaciones basadas en acciones	(42,400)	(16,900)	(25,000)	(23,200)	(27,400)	(22,200)
Pagos por recompra de acciones	(950,000)	(400,000)	(200,000)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(836,500)	(949,900)	(709,800)	(1,599,900)	(651,500)	(1,060,500)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(400)	900)	(500)	(500)	600)	1,100)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(425,300)	877,600)	139,300)	(651,100)	231,400)	130,300)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del año	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)	736,100)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	1,038,300)	1,463,600)	586,000)	446,700)	1,097,800)	866,400)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-01), 10-K (Fecha del informe: 2019-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2018-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2017-01-28).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Dollar Tree Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Dollar Tree Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022, sin alcanzar el nivel de 2020.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Dollar Tree Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

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