Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Marathon Petroleum Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31).
- Análisis de las cuentas a pagar
- El porcentaje de cuentas a pagar respecto al pasivo total muestra una tendencia al alza en los periodos más recientes. Inicialmente, el porcentaje oscila alrededor del 10-12%, alcanzando picos de hasta aproximadamente 23% en algunos periodos hacia 2022 y 2023. Este incremento sugiere un aumento en la proporción de pasivos a corto plazo vinculados a cuentas por pagar, posiblemente reflejando mayores obligaciones pendientes en los últimos trimestres.
- Nómina y beneficios a pagar
- Los valores en esta categoría permanecen en un rango estrecho, aproximadamente entre 0.58% y 1.38%, sin cambios significativos. Se observa un ligero aumento en los periodos más recientes, llegando a cerca del 1.3%, lo cual puede indicar una estabilización en las obligaciones relacionadas con beneficios y nóminas.
- Impuestos devengados
- Este concepto presenta una tendencia general de incremento en su participación respecto al pasivo total. Tras un período estable cercano al 1.0-1.3%, se observa un aumento significativo en 2021 y 2022, alcanzando picos de aproximadamente 6.7%, antes de estabilizarse cerca del 1.6%-1.97%. La variabilidad sugiere fluctuaciones en las obligaciones tributarias devengadas.
- Deuda vencida en el plazo de un año
- Este componente muestra un aumento persistente a partir de mediados de 2021, pasando de valores inferiores al 1% a picos cercanos al 5-6% en 2023 y 2024. La tendencia indica una mayor proporción de deuda a corto plazo vencida en los últimos períodos, posiblemente señalando un incremento en obligaciones de financiamiento a corto plazo o en vencimientos próximos.
- Pasivos corrientes y otros pasivos corrientes
- La participación de los pasivos corrientes en el total de pasivos muestra fluctuaciones, con tendencia ligeramente ascendente en los períodos más recientes, alcanzando cerca del 28-29%. Otros pasivos corrientes aumentan de forma significativa, llegando a picos superiores al 2.5% en 2023 y 2024, reflejando quizás mayores obligaciones en rubros diversos de corto plazo.
- Pasivos mantenidos para la venta y pasivo corriente
- Las cuentas relacionadas con pasivos vinculados a activos mantenidos para la venta aparecen solo en ciertos períodos, con picos en el 2021. La participación en total pasivos fluctúa, pero en general, su peso no es dominante en la estructura del pasivo total, aunque su presencia refleja actividades de desinversión o reestructuración.
- Deuda a largo plazo con vencimiento después de un año
- Este segmento muestra cierta estabilidad en su porcentaje, con valores en torno al 26-36% en diferentes periodos, aunque se observa un ligero descenso en 2022, seguido de una recuperación. La participación indica una estructura de financiamiento mayoritariamente a largo plazo, con una proporción estable en la composición del pasivo total.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Este pasivo mantiene una participación en torno al 5.7%-7.2%, con cierta estabilización en los últimos meses. La tendencia muestra que los impuestos diferidos representan una parte constante de la estructura pasiva, sugiriendo una política estable de reconocimiento de pasivos fiscales diferidos.
- Obligaciones del plan de beneficios definidos y pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo
- ambos conceptos mantienen participaciones relativamente constantes y moderadas, en torno al 1.0%-2.5%. Se aprecia una ligera reducción en las obligaciones de beneficios definidos tras 2020, mientras que las obligaciones de arrendamiento operativo muestran una tendencia estabilizada hacia tasas cercanas al 1% en los últimos periodos.
- Créditos diferidos y otros pasivos
- Este grupo se mantiene en torno al 1.2%-1.7%, con un aumento en 2024, señalando una ligera expansión en obligaciones diferidas o de naturaleza similar. La estabilidad en su porcentaje refleja una gestión constante de estos pasivos.
- Pasivos no corrientes y pasivos totales
- Los pasivos no corrientes representan aproximadamente del 39% al 42% del pasivo total, evidenciando una estructura predominantemente a largo plazo. El total de pasivos muestra una tendencia al incremento en su peso respecto al total del pasivo, alcanzando cerca del 67%-68% en los últimos periodos, lo que da cuenta de una posible reorientación hacia financiamiento a largo plazo.
- Participación minoritaria redimible
- Este componente ha mostrado cierta fluctuación, generalmente en torno a 6.6%-9.2%, experimentando una disminución en los últimos trimestres para estabilizarse en torno al 7% al 8%. Refleja una participación minoritaria estable en el patrimonio de filiales o subsidiarias.
- Capital y utilidades retenidas
- El capital desembolsado adicional presenta una ligera tendencia al alza, alcanzando más del 42% en 2024, indicando una posible emisión de acciones o aportes adicionales. Las utilidades retenidas han mostrado un incremento constante en su participación, llegando a representar más del 46% en los últimos periodos, señalando acumulación progresiva de resultados positivos a lo largo del tiempo.
- Otros resultados (pérdidas) acumulados y patrimonio total
- Las pérdidas acumuladas y otros componentes del patrimonio muestran una tendencia de recuperación en los valores relativos, con una presencia negativa menor o cercana a cero en los últimos periodos, mientras que el patrimonio total en porcentaje del pasivo total muestra una tendencia ascendente cercana al 31%-37% hacia 2024, reflejando un fortalecimiento del patrimonio neto.