Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Hess Corp., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en el pasivo total y en el patrimonio neto total durante el período analizado, con movimientos que reflejan ciertos cambios en la estructura de financiamiento de la empresa.
- Pasivo total
- Se observa un incremento sostenido en el pasivo total, pasando de aproximadamente US$ 10,135 millones en el primer trimestre de 2018 a cerca de US$ 13,902 millones en el tercer trimestre de 2023. Este crecimiento indica una mayor utilización de financiamiento externo, principalmente en pasivos no corrientes, que también presentan una tendencia al alza, llegando a registrar niveles cercanos a los US$ 10,906 millones en el último período evaluado.
- Patrimonio neto total
- El patrimonio neto muestra una tendencia de aumento, con un incremento de aproximadamente US$ 7,862 millones desde 2018 hasta 2023, finalizando en US$ 9,299 millones. Aunque en algunos periodos como el primer trimestre de 2019 y 2020 se evidencia cierta reducción, en general, se mantiene una tendencia de crecimiento sustentado en utilidades retenidas y capital emisiones, reflejando una solidez financiera relativa.
- Capacidad de pago y deudas
- Las cuentas a pagar y pasivos acumulados exhiben fluctuaciones, sin una tendencia clara de incremento o reducción significativa, aunque en algunos periodos como el tercer trimestre de 2020 y 2021, se evidencian picos en los pasivos circulantes. La porción actual de la deuda a largo plazo muestra episodios de aumento en 2021, alcanzando valores sobre los US$ 514 millones, pero posteriormente se estabiliza en niveles inferiores, en torno a los US$ 3-8 millones en los períodos más recientes, indicando una posible estrategia de refinanciamiento o mayor concentración en deuda a largo plazo.
- Deuda a largo plazo y obligaciones
- Se aprecia una tendencia de incremento en la deuda a largo plazo excluyendo la parte corriente, pasando de aproximadamente US$ 6,372 millones en 2018 a más de US$ 8,459 millones en 2023. Respecto a las obligaciones de arrendamiento operativo y financiero, también hay incrementos en los valores en los últimos años, siendo particularmente visibles en las cifras de arrendamiento operativo a largo plazo, que superan los US$ 400 millones en algunos períodos recientes, evidenciando un aumento en este tipo de compromisos.
- Pasivos no corrientes y pasivos totales
- Los pasivos no corrientes presentan un incremento moderado en comparación con los pasivos totales que también registran un crecimiento a lo largo del período, llegando a US$ 13,902 millones en el último período, con un crecimiento aproximado del 37% respecto a 2018. La relación entre pasivo y patrimonio se mantiene en una proporción que indica una estructura de financiamiento que favorece el endeudamiento, sin que se evidencie un sobreendeudamiento extremo.
- Otros aspectos destacados
- El patrimonio neto, compuesto en parte por utilidades retenidas, presenta un incremento apreciable, de US$ 5,166 millones en 2018 a aproximadamente US$ 9,299 millones en 2023, aunque en algunos periodos como en 2020 la utilidad retenida disminuye considerablemente, lo cual puede estar asociado a pérdidas o distribuciones de dividendos. La participación minoritaria, por su parte, se mantiene relativamente estable, aunque con cierta variación.
En resumen, la compañía ha mostrado una tendencia de expansión en su base de financiamiento tanto a través de mayores pasivos como de un incremento en su patrimonio. La estructura financiera refleja una estrategia que involucra un aumento en deudas a largo plazo y obligaciones derivadas de arrendamientos, acompañada por un crecimiento en las utilidades retenidas. La relación entre pasivos y patrimonio se mantiene dentro de niveles compatibles con una estrategia de financiamiento que busca sostener su crecimiento, aunque con un incremento en los riesgos financieros asociados al mayor nivel de endeudamiento a largo plazo.