Análisis del fondo de comercio y de los activos intangibles
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
- Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
Hess Corp., ajustes a los estados financieros
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una fluctuación en los activos totales. Inicialmente, se registra un incremento modesto entre 2018 y 2019. Posteriormente, en 2020, se produce una disminución considerable, seguida de una recuperación parcial en 2021 y un nuevo aumento en 2022, alcanzando un valor similar al de 2018. Esta volatilidad sugiere posibles reestructuraciones de activos o cambios en las estrategias de inversión.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados presenta un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia un ligero aumento inicial, una caída pronunciada en 2020, una recuperación en 2021 y un incremento final en 2022. La proximidad de los valores ajustados a los no ajustados indica que las diferencias entre ambos son relativamente constantes a lo largo del tiempo.
- Capital Contable Total
- El capital contable total experimenta una disminución notable entre 2018 y 2020, reflejando una posible reducción en las ganancias retenidas o el impacto de factores externos. A partir de 2020, se observa una tendencia de recuperación, con incrementos significativos en 2021 y 2022, lo que sugiere una mejora en la rentabilidad o la emisión de nuevo capital.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado sigue una trayectoria similar a la del capital contable total no ajustado. La diferencia entre ambos conceptos se mantiene relativamente estable a lo largo del período, lo que indica que los ajustes aplicados no tienen un impacto significativo en el valor general del capital contable.
En resumen, los datos sugieren un período de volatilidad inicial seguido de una recuperación en los últimos dos años analizados. La disminución en los activos y el capital contable en 2020 podría estar relacionada con eventos específicos o cambios en las condiciones del mercado, mientras que la posterior recuperación indica una mejora en la situación financiera.
Hess Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
Hess Corp., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Rotación de Activos
- Se observa una fluctuación en la rotación total de activos. Inicialmente, el ratio se mantuvo estable en 0.3 durante 2018 y 2019. Posteriormente, disminuyó a 0.25 en 2020, para luego experimentar un aumento constante a 0.36 en 2021 y alcanzar un máximo de 0.52 en 2022. El ratio ajustado presenta una trayectoria similar, aunque con valores ligeramente superiores.
- Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero muestra un incremento entre 2018 y 2020, pasando de 2.23 a 3.51. En 2021 se registra una ligera disminución a 3.26, seguida de una reducción más pronunciada a 2.76 en 2022. El ratio ajustado sigue la misma tendencia, con valores consistentemente superiores.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable experimentó una evolución notable. Se observan valores negativos en 2018 (-2.93%) y 2019 (-4.67%), con una caída significativa en 2020 (-57.64%). A partir de 2021, se registra una recuperación sustancial, alcanzando 8.87% y posteriormente 26.68% en 2022. El ratio ajustado refleja una dinámica similar, con valores negativos más profundos en 2020 y una recuperación proporcionalmente mayor en los años siguientes.
- Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos también presenta una tendencia similar a la observada en el ratio de rentabilidad sobre el capital contable. Los valores son negativos en 2018 (-1.32%) y 2019 (-1.87%), con una disminución considerable en 2020 (-16.43%). A partir de 2021, se observa una mejora significativa, llegando a 2.72% y 9.66% en 2022. El ratio ajustado muestra una trayectoria paralela, con valores ligeramente inferiores.
En resumen, los datos indican una mejora en la eficiencia en el uso de los activos y una recuperación en la rentabilidad a partir de 2021, después de un período de bajo rendimiento en 2020. El apalancamiento financiero, aunque inicialmente creciente, muestra una tendencia a la baja en los últimos dos años del período analizado.
Hess Corp., Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ventas y otros ingresos operativos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas y otros ingresos operativos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y su utilización a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una fluctuación en el valor de los activos totales. Inicialmente, se registra un incremento modesto entre 2018 y 2019. Posteriormente, en 2020, se presenta una disminución considerable, seguida de una recuperación parcial en 2021 y un nuevo aumento en 2022, alcanzando un valor superior al registrado en 2018.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia un incremento inicial, una disminución en 2020, una recuperación en 2021 y un aumento final en 2022, superando también los niveles de 2018. La diferencia entre los activos totales y los ajustados se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos muestra una tendencia al alza. Se mantiene estable en 0.3 durante 2018 y 2019, experimenta un descenso en 2020 hasta 0.25, y luego se recupera significativamente en 2021 y 2022, alcanzando 0.36 y 0.52 respectivamente. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustados presenta una trayectoria paralela al ratio no ajustado. Se mantiene en 0.3 en los primeros dos años, disminuye a 0.25 en 2020 y aumenta a 0.37 y 0.53 en 2021 y 2022, respectivamente. La similitud entre ambos ratios indica que los ajustes realizados a los activos no tienen un impacto significativo en la eficiencia de su rotación.
En resumen, se identifica una mejora en la eficiencia de la utilización de los activos a partir de 2020, evidenciada por el aumento del ratio de rotación. La fluctuación en el valor de los activos totales sugiere posibles reestructuraciones o cambios en la estrategia de inversión.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable total de Hess Corporation
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Hess Corporation
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y la posición financiera a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una fluctuación en los activos totales. Inicialmente, se registra un incremento modesto entre 2018 y 2019. Posteriormente, se presenta una disminución notable en 2020, seguida de una recuperación parcial en 2021 y un nuevo aumento en 2022, alcanzando un valor superior al registrado en 2018.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue un patrón similar al de los activos totales no ajustados, con un incremento inicial, una disminución en 2020 y una recuperación posterior. Las diferencias entre los valores ajustados y no ajustados son relativamente consistentes a lo largo del tiempo.
- Capital Contable Total
- El capital contable total experimenta una disminución considerable entre 2018 y 2020. A partir de 2020, se aprecia una tendencia al alza, con un incremento significativo en 2021 y 2022, aunque no alcanza los niveles observados en 2018.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado presenta una trayectoria similar a la del capital contable total no ajustado, con una disminución inicial y una recuperación posterior. Las diferencias entre los valores ajustados y no ajustados se mantienen relativamente constantes.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero muestra un aumento entre 2018 y 2020, indicando un mayor nivel de endeudamiento en relación con el capital contable. Posteriormente, se observa una disminución en 2021 y 2022, sugiriendo una reducción del apalancamiento financiero.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado presenta una evolución paralela al ratio no ajustado, con un incremento hasta 2020 y una disminución posterior. Los valores ajustados son ligeramente superiores a los no ajustados en cada período, lo que indica que los ajustes realizados tienen un impacto en la percepción del nivel de endeudamiento.
En resumen, la entidad experimentó una disminución en su capital contable y un aumento en su apalancamiento financiero hasta 2020, seguido de una recuperación en el capital contable y una reducción del apalancamiento financiero en los años siguientes. La fluctuación en los activos totales sugiere cambios en la escala de las operaciones o en la composición de los activos.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 ROE = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a Hess Corporation ÷ Capital contable total de Hess Corporation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a Hess Corporation ÷ Capital contable total ajustado de Hess Corporation
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el capital contable y la rentabilidad a lo largo del período examinado.
- Capital Contable
- Se observa una disminución en el capital contable total desde 2018 hasta 2020, pasando de 9629 millones de dólares a 5366 millones de dólares. Posteriormente, se registra un aumento considerable en 2021 y 2022, alcanzando los 6300 millones y 7855 millones de dólares respectivamente. El capital contable ajustado sigue una trayectoria similar, aunque con valores ligeramente inferiores en cada período.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable presenta valores negativos en 2018 y 2019, indicando pérdidas en relación con el capital invertido. En 2020, la rentabilidad se deteriora significativamente, registrando un valor de -57.64%. A partir de 2021, se observa una recuperación sustancial, con un ratio de 8.87% que continúa aumentando hasta alcanzar el 26.68% en 2022.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable ajustado muestra un comportamiento paralelo al ratio no ajustado. Se mantienen valores negativos en 2018 y 2019, una fuerte caída en 2020 (-61.79%), y una recuperación notable en 2021 y 2022, culminando en un 27.97% en el último período analizado. La magnitud de las fluctuaciones es ligeramente mayor en el ratio ajustado.
- Tendencias Generales
- En resumen, los datos sugieren un período inicial de contracción en el capital contable, seguido de una recuperación y mejora significativa en la rentabilidad a partir de 2021. La rentabilidad ajustada, aunque más volátil, confirma la tendencia positiva observada en el ratio no ajustado. La diferencia entre los ratios ajustado y no ajustado, aunque consistente, no altera la interpretación general de la evolución de la rentabilidad.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a Hess Corporation ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a Hess Corporation ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Activos Totales
- Se observa una fluctuación en los activos totales durante el período analizado. Inicialmente, se registra un incremento modesto de 2018 a 2019. Posteriormente, en 2020, se produce una disminución considerable, seguida de una recuperación parcial en 2021 y un nuevo aumento en 2022, alcanzando un valor superior al registrado en 2018.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia un incremento inicial, una caída pronunciada en 2020, una recuperación en 2021 y un aumento final en 2022, aunque ligeramente inferior al de los activos totales.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos presenta una marcada volatilidad. En 2018 y 2019, se registran valores negativos, indicando pérdidas en relación con los activos. En 2020, la rentabilidad se desploma a un valor significativamente negativo. No obstante, se observa una fuerte recuperación en 2021 y 2022, con valores positivos que alcanzan un máximo en este último año.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustados exhibe una trayectoria similar a la del ratio no ajustado. Los valores negativos en 2018 y 2019, la caída drástica en 2020 y la posterior recuperación en 2021 y 2022 son consistentes con los datos del ratio no ajustado. La diferencia entre ambos ratios es mínima en cada período.
En resumen, los datos sugieren un período inicial de estabilidad seguido de un impacto negativo en 2020, posiblemente debido a factores externos o decisiones internas. La recuperación observada en 2021 y 2022 indica una mejora en la rentabilidad y una estabilización de la situación financiera.