Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Builders FirstSource Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
- Trends de los pasivos a corto y largo plazo
- Se observa una disminución progresiva en la proporción de cuentas a pagar, pasando de aproximadamente 15.7% en marzo de 2018 a niveles cercanos a 7.58% en junio de 2023, indicando una reducción en el nivel de obligaciones externas a corto plazo. Por otra parte, los pasivos acumulados presentan una tendencia relativamente estable alrededor del 6% al 8% en la mayor parte del período, con variaciones menores, lo que sugiere que la acumulación de obligaciones no corrientes se mantiene relativamente constante. La deuda a largo plazo, después de un notable aumento desde porcentajes cercanos al 17.68% en marzo de 2021, alcanza valores superiores al 30% en 2023, señalando un incremento en la utilización de financiamiento a largo plazo con el tiempo.
- Estructura del pasivo corriente y no corriente
- La proporción de pasivo corriente oscila entre aproximadamente 17% y 27% en diferentes periodos, con picos en algunas ocasiones, reflejando cambios en la necesidad de financiamiento a corto plazo. La porción no corriente de los pasivos por arrendamiento operativo mantiene porcentajes estables cercanos al 3% al 4%, indicando una gestión constante de arrendamientos. La porción corriente de la deuda a largo plazo fluctuate entre 0.02% y 0.64%, siendo generalmente baja, lo que implica que la mayor parte de la deuda a largo plazo se mantiene en forma no corriente en la mayor parte del período, salvo en algunas ocasiones donde aumenta ligeramente.
- Deuda y pasivos totales
- La deuda a largo plazo, neta de vencimientos corrientes, tiende a aumentar, superando el 30% en los últimos períodos, lo cual evidencia una tendencia significativa hacia una mayor dependencia de financiamiento a largo plazo. La contribución del pasivo total respecto del capital contable muestra una tendencia ascendente desde niveles inferiores al 50% en 2018 hasta superar el 50% en 2022 y 2023, indicando un incremento en la apalancamiento financiero. El pasivo total en relación con el total de pasivos y capital también refleja una presencia dominante del pasivo en la estructura financiera, alcanzando porcentajes cercanos al 60% en los períodos finales.
- Capital e instrumentos de financiamiento
- El capital desembolsado adicional representa una proporción significativa y relativamente estable del 14% al 19%, con picos en ciertos periodos, lo que indica aportes de capital adicionales para sustentar operaciones o financiamiento. El capital contable, en porcentajes que oscilan entre aproximadamente 12.89% y 46.84%, muestra una tendencia general de incremento hacia finales de períodos más recientes, reflejando una acumulación de utilidades retenidas y aportes de capital, aunque en algunos periodos largos se observa una disminución relativa, probablemente por incrementos en los pasivos o pérdidas.
- Utilidades retenidas y resultado integral acumulado
- Las utilidades retenidas, negativamente en los primeros períodos y luego positivas, muestran una tendencia de acumulación de beneficios con variaciones importantes, llegando a un máximo cercano al 13.47% en algunos momentos. Sin embargo, en 2018 y algunos períodos posteriores, evidencia un saldo negativo, lo que sugiere pérdidas acumuladas en ciertos momentos, antes de revertir en períodos posteriores. La fluctuación en este indicador refleja la evolución del resultado económico de la empresa a lo largo del tiempo.
- Notas adicionales
- El porcentaje de pasivos contractuales y otros pasivos a largo plazo se mantiene relativamente constante y bajo, indicando una gestión estable de obligaciones específicas y otros pasivos a largo plazo. La estructura mundial de los pasivos indica una tendencia de apalancamiento creciente, con una mayor dependencia del financiamiento externo y un incremento en los pasivos a largo plazo en relación con el total del patrimonio, especialmente en los períodos más cercanos a 2023. La relación entre capital y pasivos sugiere una estrategia que combina financiamiento de deuda y aportaciones de capital para sostener las operaciones, con una tendencia hacia mayor utilización de deuda a largo plazo en los últimos años.