Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Builders FirstSource Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019	31 dic 2018
Utilidad neta	2,749,369)	1,725,416)	313,537)	221,809)	205,191)
Depreciación y amortización	497,140)	547,352)	116,566)	100,038)	97,906)
Amortización de los costes de descuento, prima y emisión de deuda	4,837)	3,869)	3,508)	3,880)	4,642)
Pérdida (de ganancia) en la extinción de la deuda	27,387)	3,027)	6,700)	8,189)	(3,170)
Impuestos diferidos sobre la renta	(92,461)	(34,573)	16,614)	50,994)	51,823)
Gastos de compensación basados en acciones	31,337)	31,486)	17,022)	12,239)	14,420)
Gastos por deudas incobrables	38,921)	20,451)	4,720)	—)	—)
Ganancia neta por ventas de activos y deterioros de activos	(1,965)	(32,421)	(1,067)	(949)	(1,393)
Créditos	381,223)	(474,362)	(251,632)	45,687)	(9,221)
Inventarios	271,889)	(282,165)	(220,101)	44,202)	(5,425)
Activos contractuales	24,051)	(103,326)	(12,631)	(2,898)	—)
Otros activos corrientes	15,173)	(33,489)	(19,743)	4,674)	(10,356)
Otros activos y pasivos	15,189)	(1,155)	50,370)	1,611)	5,637)
Cuentas a pagar	(314,004)	191,885)	160,947)	4,070)	(89,392)
Pasivos acumulados	(15,766)	91,419)	55,361)	7,004)	22,168)
Pasivos contractuales	(33,089)	90,135)	19,896)	3,496)	—)
Variaciones del activo y del pasivo, netas de los activos adquiridos y de los pasivos asumidos	344,666)	(521,058)	(217,533)	107,846)	(86,589)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	849,862)	18,133)	(53,470)	282,237)	77,639)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	3,599,231)	1,743,549)	260,067)	504,046)	282,830)
Efectivo utilizado para adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(628,014)	(1,206,471)	(32,643)	(92,855)	—)
Ingresos procedentes de la desinversión de la actividad empresarial	—)	76,162)	—)	—)	—)
Compras de inmovilizado material	(340,152)	(227,891)	(112,082)	(112,870)	(101,411)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	10,687)	13,560)	8,500)	6,545)	4,753)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(957,479)	(1,344,640)	(136,225)	(199,180)	(96,658)
Empréstitos en el marco de una línea de crédito renovable	5,881,000)	3,125,000)	891,000)	1,040,000)	1,662,000)
Reembolsos en el marco de una línea de crédito renovable	(6,205,000)	(2,612,000)	(843,000)	(1,192,000)	(1,833,000)
Ingresos de deudas a largo plazo y otros préstamos	1,001,500)	1,000,000)	895,625)	478,375)	3,818)
Reembolsos de deudas a largo plazo y otros préstamos	(616,222)	(554,677)	(618,542)	(610,834)	(65,312)
Pagos de gastos de extinción de deudas	(20,672)	(4,950)	(22,686)	(2,301)	(134)
Pagos de los costos del préstamo	(16,797)	(19,450)	(13,800)	(8,618)	—)
Ejercicio de opciones sobre acciones	589)	726)	1,424)	4,873)	3,945)
Recompra de acciones ordinarias	(2,628,308)	(1,714,761)	(4,153)	(10,392)	(4,895)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(2,603,910)	(780,112)	285,868)	(300,897)	(233,578)
Variación neta en efectivo y equivalentes de efectivo	37,842)	(381,203)	409,710)	3,969)	(47,406)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período	42,603)	423,806)	14,096)	10,127)	57,533)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período	80,445)	42,603)	423,806)	14,096)	10,127)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Builders FirstSource Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Builders FirstSource Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Builders FirstSource Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Builders FirstSource Inc. (NYSE:BLDR)

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