Estructura de la cuenta de resultados
Datos trimestrales
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- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de áreas geográficas
- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Becton, Dickinson & Co., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-12-31).
- Proceso de análisis general
- El análisis de los datos financieros trimestrales revela una tendencia de variabilidad en los márgenes de rentabilidad y en los costos operativos. Se observa que el porcentaje de los costos asociados a los productos vendidos presenta fluctuaciones significativas, con aumentos notorios en ciertos periodos, como el tercer trimestre de 2018, donde alcanza un 59.25% del ingreso, indicando una presión en la rentabilidad bruta. Sin embargo, en otros periodos, esta proporción disminuye cercano al 48%, reflejando cierta estabilidad en los costos en determinados períodos.
- Tendencias en el beneficio bruto
- El beneficio bruto en relación con los ingresos presenta un patrón de crecimiento en la mayoría de los trimestres, alcanzando picos superiores al 50% en algunos casos, como en el primer trimestre de 2021 con un 51.4%. Sin embargo, en períodos de mayor presión por costos, hay caídas relevantes, como en el cuarto trimestre de 2018, donde baja a un 40.75%. Esto indica una sensibilidad del margen de utilidad bruta a las variaciones en los costos de producción y una recuperación sustancial en ciertos períodos.
- Gastos operativos y devoradura en postransacción
- Los gastos de venta y administrativos mantienen una proporción promedio aproximada al 24-26%, con algunos trimestres donde se observan valores ligeramente inferiores o superiores. La variación en estos gastos, combinada con gastos en investigación y desarrollo, muestra una tendencia estable en torno al 6%, aunque con fluctuaciones menores, sugiriendo una política de inversión constante en innovación y expansión de capacidades.
- Resultados de explotación y su comportamiento
- El resultado de explotación presenta fluctuaciones significativas, con períodos de rentabilidad elevada, por ejemplo en marzo de 2021 con un 23.35%, y periodos de pérdida, como en septiembre de 2018 con un 11.86%. Esta variabilidad puede asociarse a cambios en los ingresos, costos o gastos operativos, además de incidencias en otros ingresos o gastos de explotación. La tendencia general indica una capacidad de recuperación en periodos posteriores tras caídas relevantes.
- Gastos e ingresos por intereses y otros conceptos financieros
- Los gastos por intereses se mantienen en un rango cercano al -2.18% al -6.06% de los ingresos, con una tendencia a estabilizarse en torno a -3% en la mayor parte de los trimestres. Los ingresos por intereses son en su mayoría pequeños, fluctuando ligeramente, aunque en algunos períodos, como en junio de 2017, alcanzan valores de hasta 0.63%. Otros ingresos y gastos de explotación muestran alta variabilidad, con ciertos períodos de ganancias y pérdidas, reflejando impactos financieros situacionales y ajustes en inversiones o financiamientos.
- Ingresos antes de impuestos y utilidad neta
- Los ingresos antes de impuestos muestran una tendencia de recuperación y crecimiento después de caídas en algunos periodos, alcanzando picos en torno al 21.77% en marzo de 2021. Sin embargo, también hay períodos de resultado muy bajos, como en septiembre de 2018, con un 0.14%. La utilidad neta refleja esta tendencia, con variaciones desde pérdidas en ciertos trimestres, como en septiembre de 2018, hasta sólidos beneficios en otros, como en marzo de 2021, donde alcanza un 18.87%. La volatilidad en los márgenes de utilidad neta subraya la sensibilidad a las condiciones del mercado y a los costos asociados.
- Impuestos y utilidad final
- El impacto de los impuestos sobre la renta es variable pero en general moderado en relación con la utilidad antes de impuestos, resultando en márgenes netos positivos en la mayoría de los casos. La utilidad aplicable a los accionistas ordinarios sigue los mismos patrones de fluctuación, con periodos de pérdida y de beneficios significativos. La ratio de dividendos preferentes, presente en algunos trimestres, indica la existencia de beneficios repartibles, aunque en cantidades proporcionales a los ingresos, afectando la utilidad final distribuible.